Studieomkostninger kan trækkes fra skat, forudsat at du regelmæssigt indsender din selvangivelse. Læs her, hvad forskellen mellem annonceudgifter og særlige udgifter er, og hvad du også skal være opmærksom på.
Undersøgelsesomkostninger bør ikke undervurderes. Ud over at finansiere det andet hjem eller lejeomkostningerne er der også rejseomkostninger og ofte studieafgifter.
Derudover skal materielle omkostninger dækkes, og de, der planlægger et semester i udlandet, kan forvente betydeligt højere udgifter i løbet af denne periode. Den gode nyhed er: studieafgifter er fradragsberettigede i visse tilfælde. Forskellige regler gælder afhængigt af, om det er et indledende eller et andet kursus. Men selv dem, der endnu ikke skal betale skat, har mulighed for at trække studieafgiften senere i årene med en skattepligtig løn med de rigtige ansøgninger.
Krav for at få dine penge tilbage
- Annonceudgifter eller særlige udgifter
Der skelnes hovedsageligt mellem annonceudgifter og særlige udgifter. Reklameomkostninger kan modregnes meget bedre end særlige udgifter.
- Grunduddannelse eller anden træning
Omkostningerne kan trækkes forskelligt afhængigt af om du er i grunduddannelse eller anden træning. Særlige udgifter gælder for den indledende uddannelse og reklameomkostninger for den anden træning.
- Skattepligt eller grundfradrag
For overhovedet at fradrage studieafgifter skal du betale indkomstskat. Dette skyldes kun, hvis indkomsten er et bestemt beløb.
Oversigt over basistillæggene
En grundlæggende godtgørelse fastsættes for hvert skatteår. Enhver, hvis indkomst er lavere end det, behøver ikke betale skat af det.
| år | Skattefradrag |
|---|---|
| 2012 | € 8,004 |
| 2013 | 8.130 € |
| 2014 | 8354 € |
| 2015 | 8.472 € |
| 2016 | 8.652 € |
| 2017 | € 8.820 |
| 2018 | 9.000 € |
Grunduddannelse eller anden træning
Barnets erhvervsuddannelse koster penge. "Den civile lovgivning siger, at forældre skal finansiere deres afkomstræning, der svarer til deres evner og tilbøjeligheder," forklarer advokat Eva Becker, medlem af familieretskomiteen for den tyske advokatforening. ”Men det skal også være overkommeligt for forældrene. Her afhænger det af den enkelte sag. ”Der skelnes generelt mellem grunduddannelse og anden træning.
Grunduddannelse er en professionel eller akademisk uddannelse, der begynder umiddelbart efter eksamen fra skolen. Dette kan for eksempel være erhvervsuddannelse eller et normalt studieforløb, men det inkluderer også et dobbelt studieforløb. Konklusionen er afgørende. En ophørt grad betragtes ikke som en afsluttet grunduddannelse. Efter at nogle få måneders kurser tidligere blev betragtet som grunduddannelse af skattemyndighederne, gælder nu strengere regler. Den indledende træning skal være på fuld tid (mindst 20 timer) og vare mindst 12 måneder. Uddannelsen skal også have en læseplan og et mål og omfatte en afsluttende eksamen. Praktikophold, der inkluderer grundlæggende træning i de væbnede styrker eller andre kurser, betragtes ikke som grunduddannelse.
Enhver yderligere træning tæller som en anden træning. Det betyder ikke noget, om det er professionelt eller akademisk. For eksempel betragtes en kandidatgrad som en anden uddannelse efter en bachelorgrad. En anden bachelorgrad eller doktorgrad er også en anden træning.
Forskellen mellem særlige udgifter og reklameudgifter
Studieafgifter fra grunduddannelse kan kun kræves som særlige udgifter. Dette skyldes, at de ses som en pris for at leve et privat liv. Det fulde beløb for omkostningerne er ikke fradragsberettiget. Et første årligt maksimumsbeløb på 6.000 euro gælder. Derudover kan særlige udgifter kun modregnes i skat i det år, de opstår. Det er således ikke muligt at fremføre et underskud som med indtægtsrelaterede udgifter.
Tip: For studerende, der er i deres grunduddannelse, er det kun værd at fratrække studieafgiften, hvis de allerede har tjent, og der skal betales skat. For at gøre dette skal studerende tjene mere end den nuværende grundlæggende skattefradrag på 9.000 euro om året.
Studerende, der går i en ungdomsuddannelse, har flere fordele. I dette tilfælde kan studieafgiften fratrækkes som indtægtsrelaterede udgifter . Der er ingen grænse for beløbet, fordi omkostningerne til en anden uddannelse betragtes som en professionel skatteudgift. Du har også mulighed for at drage fordel af et fremførselstab.
Tip: For at drage fordel af forskellen mellem specielle udgifter og forretningsudgifter giver det mening fra et skattelovsperspektiv fuldstændig erhvervsuddannelse inden studiet. På denne måde kan ikke kun studieafgifterne til mestrene, men også hele kurset trækkes som indkomstrelaterede udgifter.
Oversigt over de omkostninger, der kan trækkes
- Kursus, skole og studieafgift
- Udgifter til arbejdsudstyr (f.eks. Computer, lommeregner)
- Udgifter til revisionskurser
- Eksamensgebyrer
- Udgifter til speciallitteratur og læringsmateriale
- Udgifter til rejser mellem hjem og træningssted (30 cent pr. Kilometer afstand)
- Siden 2014 kan udgifterne til indkvartering på studiestedet kun fratrækkes, hvis kravene til dobbelt rengøring er opfyldt. Dette betyder, at du udover indkvartering på studiestedet også skal have en anden lejlighed og bidrage til driftsomkostningerne ved husholdning der.
- Udgifter til et hjemmekontor, forudsat at det udgør centrum for alle operationelle og professionelle aktiviteter, som det er tilfældet med fjernundervisning
- Udgifter til ture til private læringssamfund, der ledsager en uddannelsesmæssig foranstaltning, forudsat at du kan bevise, at aftalerne er forretningsrelaterede
- Udgifter til sprogkurser, hvis disse er professionelle
- Renter på et uddannelseslån, selvom det kun betales efter uddannelsen (på den anden side er udgifterne til tilbagebetaling af lånet ikke fradragsberettigede)
- Omkostninger for et semester i udlandet
Fradrag studieomkostninger som forretningsomkostninger
Fradrag af studieomkostninger, da forretningsudgifter normalt er lidt mere komplicerede end fradrag af særlige udgifter.
For eksempel kan studerende fratrække udgifterne til videreuddannelse som forventede indkomstrelaterede udgifter fra skatten, selvom omkostningerne ved at forsørge deres forældre allerede er betalt. Godt at vide: Dette gælder også, hvis forældrene betaler de tilsvarende regninger direkte fra deres konto.
- Tab med tilbageførsel
Annonceringsomkostninger og driftsomkostninger kan hver modregnes i indtægterne af den samme type indkomst, dette kaldes "vandret tabskompensation". Det kan også ske, at negativ indkomst forbliver i kalenderåret, som ikke kan modregnes. Skattekontoret fører derefter automatisk et tab tilbage til det foregående kalenderår. De, der betalte skat i år, kan derefter få penge tilbage fra skattekontoret. Det kan dog også ske, at indkomsten i år er utilstrækkelig til at udligne tabet. Derefter er det fornuftigt at begrænse størrelsen af tabet medført tilbage. Dette er muligt i hovedformularen til selvangivelsen.
- Tab fremadrettet
Enhver, der har indkomst under det grundlæggende skattefradrag på et år, har mulighed for at tage indkomstrelaterede udgifter ind i det næste år. Det er vigtigt at indgive en selvangivelse selv i de år, hvor indkomsten er under den grundlæggende skattefradrag. Undersøgelsesomkostningerne udlignes derefter det næste år og reducerer den skattepligtige indkomst. For at kompensationen for tabene i de kommende år skal posten "Erklæring til bestemmelse af det resterende fremførbare underskud" krydses af på forsiden af hovedformularen til selvangivelsen. Tabene bestemmes i en separat anmeldelse.
- Anvend tab fremført med tilbagevirkende kraft
Hvis du ikke vidste om dine muligheder, kan du også kræve tabene med tilbagevirkende kraft. Du kan stadig indsende selvangivelse i de sidste fire år, forudsat at du stadig har de relevante dokumenter. I januar 2015 besluttede den føderale finanspolitiske domstol endog, at tabsopgørelser for de sidste syv år er tilladte, hvis der ikke er modtaget nogen indkomstskatteafregning i disse år.
De vigtigste deadlines
Enhver, der afgiver selvangivelse, kan få lønningsskatten betalt tilbage inden for fire år. Indtægtsangivelsen for 2018 skal derfor indsendes til skattekontoret senest den 31. december 2022.