En skatterådgiver tager sig ikke kun af din selvangivelse, han rådgiver dig om skattespørgsmål, indgiver ansøgninger og repræsenterer dig på skattekontoret. Han giver dig også skattebesparende tip til opbygning af din formue og viser dig, hvordan du investerer dine penge på en skatteeffektiv måde. Og altid opdateret - han kender den nyeste lovgivning og alle vigtige domme.
Du kan finde en kompetent skatterådgiver gennem venner eller arbejdskolleger. Du har måske allerede haft erfaring med sorte får og kan fraråde dig dem og anbefale bedre. De bedste anbefalinger kommer ofte fra arbejdskolleger, da de måske kender en skatterådgiver, der er specialiseret inden for dit felt - du og dine kolleger arbejder normalt i samme branche. Du kan også søge efter skatterådgivere online eller spørge kamre. I Tyskland har du en vigtig sikkerhed i alle tilfælde: I dette land har skattekonsulenter kun tilladelse til at kalde sig dem, der har bestået en landsdækkende statsundersøgelse.
Det første møde med skatterådgiveren
Du bruger kun et par timer om året hos din skatterådgiver, men i det mindste tager han sig af dit forhold til skattekontoret. Han har også indsigt i dine aktiver, din løn og dine økonomiske anliggender. Derfor er det vigtigt, at du finder nogen, du stoler på. Det første indtryk kan være afgørende: tager skattepersonalet nok tid, har du det indtryk, at han har forberedt dig, stiller han de rigtige spørgsmål? Hvis du også finder det vigtigt, at du har sympati med ham som menneske, så stol også på din tarmfølelse.
Omkostningerne ved skatterådgiveren
Du bør stille spørgsmålet om omkostningerne ved det første møde. Nogle skatterådgivere foretrækker en individuel gebyraftale, andre er baseret på gebyrforordningen: Kontroller under alle omstændigheder, om din skatteekspert er rettet mod den nedre eller øverste ende af budgettet, fordi afstanden mellem ekstremerne er betydelig. Vederlaget er ikke kun baseret på summen af den positive indkomst, men også på vigtigheden af sagen, dens omfang og sværhedsgrad. Det er vigtigt, at du forstår, hvor meget du betaler for hvad.
Gebyrramme for skatterådgivere
Vederlaget består af gebyret for den leverede service og en godtgørelse for udgifter, fx for telefon og korrespondance. Et såkaldt værdiforbrug leveres for de fleste tjenester. Det er baseret på varens værdi, for eksempel summen af din positive indkomst. Den såkaldte skatterådgiverafgiftsordinance udgør en ramme for enhver service. For eksempel når du udarbejder en selvangivelse, beløber dette sig til mellem 1/10 og 6/10 af det fulde gebyr. Normalt bruges den midterste mængde, i dette tilfælde 3.5 / 10. Skatterådgiveren modtager mellem 1/20 og 12/20 af det fulde gebyr for at bestemme leje- og leasingindtægterne.
Gebyrreguleringen fungerer som en vejledning. Det specifikke gebyr for din skatterådgiver er baseret på vigtigheden af sagen, omfanget af det arbejde, der skal udføres, og vanskeligheden ved opgaven. I særligt komplekse tilfælde kan din rådgiver aftale et højere vederlag med dig, som skal ske skriftligt ved lov. Alternativt kan de samlede tjenester være faste. Arbejdets omfang skal også registreres skriftligt.
Hvad skatterådgiveren kan koste
| Din indtjening | gebyrer | gennemsnit |
| 6.000 euro | 33,80-202,80 euro | 118,30 euro |
| 10.000 euro | 48,60-291,60 euro | 170,10 euro |
| 25.000 euro | 68.60-411.60 euro | 240,10 euro |
| 35.000 euro | 83,00-498,00 euro | 290,50 euro |
| 50.000 euro | 104,60-627,60 euro | 366,10 euro |
| 80.000 euro | 120,00-720,00 euro | 420,00 euro |
Gebyrreguleringen regulerer betalingen, som afhænger af summen af den positive indkomst. Omkostningerne varierer meget - så det er bedst at bruge gennemsnittet som vejledning.
Skatterådgivergebyrer: to casestudier
| indkomst | sag 1 | Sag 2 |
| ikke selv. job | 40.000 euro | 0 euro |
| Leje | 20.000 euro | 0 euro |
| Kapitalindkomst | 5.000 euro | 5.000 euro |
| Summen af positiv indkomst | 65.000 euro | 5.000 euro |
| minimum | 6.000 euro | |
| betaling | 113.30-673.80 euro | 33,80-202,80 euro |
Minimumsbeløbet for gebyrberegningen er 6.000 euro - det anvendes også, hvis klienten har mindre indkomst. I sådanne tilfælde er det dog bedre at kontakte en indkomstskattestøtteforening. Forresten: Højere skatterådgivningsgebyrer forfalder ofte, når indkomst fra selvstændigt arbejde er inkluderet i selvangivelsen, da det i så fald er meget mere tidskrævende at bestemme den skattepligtige indkomst.
Skatterådgivningsgebyrer er fradragsberettigede.
Fradragsomkostninger for skatterådgiver
Du kan trække skatterådgiverens omkostninger fra skatten. Forudsætning: De er opdelt i forretningsudgifter eller professionelle udgifter og særlige private udgifter, der ikke længere er fradragsberettigede. Redigering af bilaget til børn ("K") eller omslaget til selvangivelsen betragtes som særlige private udgifter. Skatterådgiveren fordeler sit gebyr og tildeler det til de respektive typer indkomst som indkomstrelaterede udgifter.
Indkomstskat støtteforening
Medlemmer af en lønskattestøtteforening får billig rådgivning om skatteret. Det årlige gebyr er mellem 50 og 250 euro, og der skal betales et adgangsgebyr. Medlemmerne har kun lov til at tjene et ubegrænset beløb på indkomst fra ikke-selvstændigt arbejde. Indtægter fra kapital og leje samt overskud fra private salgstransaktioner er begrænset til 9.000 euro. Indkomstskattelettelsesforeninger er derfor ikke for selvstændige, professionelle udlejere og succesrige investorer. Der er klubber i næsten alle byer.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Jeg anbefaler næsten alle skatteydere at konsultere en skatterådgiver eller en sammenslutning af indkomstskatstøtte. Uvidenhed, f.eks. I afventende sag, kan føre til, at du mister penge. En ekspert kender den juridiske situation og hjælper med alle skatteproblemer Udnyt muligheder. Derudover vil han udvikle den rigtige kontrolstrategi for dig. Ingen skattesoftware kan gøre det, fordi det kun er så godt som dets bruger. "
Professionel rådgivning er uundværlig, hvis du har indtægter fra leje og leasing eller kapitalinvesteringer, der bruges til pension. Der er også mange muligheder for skatteoptimering for familier, hvis børn studerer og arbejder - for eksempel når det gælder smart udnyttelse af reklameudgifter, så afkom ikke overstiger grænsen for børneydelser. Den professionelle kender simpelthen flere juridiske tricks end lægmanden.
Domme omkring selvangivelsen
Enhver, der giver skattekontoret ukorrekte eller ufuldstændige oplysninger eller tilbageholder skattefakta, unddrager sig skat. Dette gælder for alle skatteydere. Kvinder, der indgiver selvangivelser med deres ægtemænd, er undtaget. Domstolene betragter dig ikke som en medskyldig, hvis formularen simpelthen er underskrevet pro forma, men ægtefællen giver falske oplysninger om sin egen indkomst. De vil ikke blive retsforfulgt, selvom de vidste om det. Her tjener kun ægtefællen indkomst, og derfor kan kun han holdes ansvarlig (dom afsagt af Federal Fiscal Court, sagsnummer IX R 40/00). Man kan antage, at det modsatte også gælder for husmænd med en arbejdskone.
På den anden side handler de, der giver deres skatterådgiver en tom underskrevet formular skødesløst. Skatteyderne skal dobbelttjekke erklæringen, inden de når den. Hvis han ikke kontrollerer dem, er det en uagtsom skattereduktion, hvis der er uoverensstemmelser. I mangel af hensigt er dette ikke en strafbar handling, men en administrativ lovovertrædelse, der kan koste op til 50.000 euro. Det samme gælder for skatteydere, hvis rådgivere er advokater, finansielle rådgivere eller muligvis lønlige skattehjælpsforeninger (dom afsagt af den bayerske højere regionale ret, sagsnummer 4St RR 2/2002).