Mange mennesker bruger husholdningsrelaterede tjenester af en række forskellige årsager. Nogle har ikke tid til at tage sig af rengøring af lejligheden eller haven, andre ønsker at bruge den lille fritid, de har til mere tiltalende ting, nogle mangler for eksempel tekniske færdigheder til at male lofterne og ikke Endelig er der mennesker, der på grund af deres alder eller fysiske handicap ikke længere er i stand til at klare husstanden alene.
Dette er alle de typiske tilfælde, hvor en husholdningstjeneste giver sikkerhed eller simpelthen mere frihed eller fritid. For de tjenester, der leveres tæt på husstanden, skal der nogle gange betales ganske store summer, men det gode er: du kan trække husholdningsrelaterede tjenester fra skat. Og dette årligt op til et beløb på 4.000 euro. Her kan du læse, hvad du skal være opmærksom på, hvad der tæller som husholdningstjeneste, og hvordan det adskiller sig fra håndværkertjenester.
Hvad er husholdningstjenester?
For at kunne trække de leverede tjenester fra skatten er det vigtigt, at de betragtes som husholdningsrelaterede. Dette er kun tilfældet, hvis disse krav er opfyldt:
- Du bestiller arbejdet som privatperson.
- Ellers ville du eller et husstandsmedlem have udført arbejdet.
- Arbejdet er en service, der udføres i din husstand (dvs. i huset, i lejligheden eller på din ejendom).
Det sidste punkt er særlig vigtigt og betyder, at to tjenester, der fører til det samme resultat, ikke nødvendigvis begge er husholdningsrelaterede. For eksempel, hvis du bestiller nogen til at vaske for dig regelmæssigt, er denne service kun relevant for husstanden, hvis tøjet vaskes på dit anlæg. Tjenesten fra et rengøringsfirma, der henter tøjet og returnerer det rent, tæller ikke som husholdningsservice.
Snehulstjenesten om vinteren er derimod en af dem, selvom den udføres uden for ejendommen, da denne aktivitet udføres i "husstandens umiddelbare rumlige kontekst" (Federal Fiscal Court, dom af 20. marts 2014, Az. VI R 56/12).
Og selvom der bookes en hundevandringstjeneste, der bærer den firbenede ven (og dermed forlader lejligheden eller ejendommen), kan dette anerkendes som en husholdningsrelateret service. Hesse Finance Court afsagde afgørelse i en sag, hvor dyrene blev afhentet hver dag for at gå en tur i lejligheden og bragt tilbage dertil, passet og passet (FG Hessen, dom af 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Børnepasning er derimod normalt ikke en af de husholdningsrelaterede tjenester, der kan fradrages. I stedet kan disse udgifter kræves som særlige udgifter i selvangivelsen. Højst 4.000 euro pr. Barn og år er muligt, hvilket reducerer din skattepligtige indkomst i overensstemmelse hermed.
Behov for husholdningstjenester
Behovet for husholdningstjenester er enormt. Ikke kun, men meget ofte, bruger ældre støtte i deres egen lejlighed eller hus. Dette er den eneste måde for mange mennesker at blive i deres velkendte omgivelser og bevare en smule uafhængighed.
Ældre mennesker finder disse hjælpemidler særlig vigtige for et uafhængigt liv i alderdommen:
* Tyskland fra 50 år: 500 lejere, 600 lejligheder og husejere
Hvordan adskiller husholdningsrelaterede tjenester sig fra håndværkeres tjenester?
Hvis du vil trække husholdningsrelaterede tjenester fra skat, skal du skelne præcist mellem disse og håndværkernes ydelser. Sidstnævnte kan også angives i selvangivelsen, men er kun fradragsberettigede op til et beløb på 1.200 euro.
Husholdningstjenester inkluderer alle de tjenester, der er tilstrækkeligt tæt på eller er relateret til husholdning. Dette er aktiviteter, der normalt udføres af medlemmer af den private husstand og finder sted med jævne mellemrum. Imidlertid betragtes aktiviteter, der normalt udføres af faglærte arbejdere, af skattemyndighederne generelt som håndværkertjenester.
Hvilke husholdningstjenester kan du trække fra skatten?
De husholdningsrelaterede tjenester, som du kan trække fra skat, inkluderer meget arbejde. Fra rengøring af lejligheden til plejetjenester er der en række tjenester, der kan overvejes. Forbundsfinansministeriet giver en detaljeret liste i tillæg 1 til sit brev af 9. november 2016 (referencenummer: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Fra "affaldshåndtering" til "tilberedning af måltider i skatteydernes husstand" er det detaljeret her, hvilke tjenester der betragtes som husholdningsrelaterede, og hvilke der er håndværkeres arbejde.
Hvor meget af husholdningsrelaterede tjenester kan du trække fra skat?
Hvis du har bestilt husholdningsrelaterede tjenester, kan du trække en femtedel af rejse- og lønomkostningerne fra skatten. Det kan være op til 4.000 euro hele året. Det er derfor irrelevant, om du placerer en stor eller flere små: den højest mulige fradragsberettigede sum på 4.000 euro om året er tilbage.
Hvordan skal du betale for husholdningstjenester?
For at du skal kunne trække husholdningstjenester fra skatten, er det vigtigt, at du betaler fakturaen (som du absolut skal kræve!) Ikke kontant, men via overførsel eller kreditkort. Dette er den eneste måde at være på den sikre side, hvis du vil angive tjenesterne i din selvangivelse.
Det er selvfølgelig også vigtigt, at tjenesten blev leveret lovligt - dvs. ikke ulovligt, fordi skattefordelene primært er beregnet til at bekæmpe ulovligt arbejde. Du har derfor brug for en faktura for den korrekte indsendelse til skatten.
Hvilke oplysninger skal fakturaen indeholde?
For at du tydeligt kan se, hvem der leverede husholdningsservice, og hvornår, er det vigtigt, at du får en faktura udstedt. Dette skal indeholde følgende oplysninger:
- Firmanavn og adresse
- Tjenesteudbyderens skattenummer
- Oplysninger om typen af ydelse
- Tjenesteomfang
- Dato for udførelse
- Fakturabeløb, om nødvendigt opdelt i løn- og rejseomkostninger samt materielle omkostninger
Ideelt set skal du endda angive på fakturaen, hvor tjenesten blev leveret (f.eks. I studiet eller kælderen). Dette gør det lettere at bevise over for skattekontoret, at arbejdet faktisk var direkte relateret til husstanden.
Hvornår kan jeg ikke trække husholdningstjenester fra skat?
I princippet kan husholdningsrelaterede tjenester fratrækkes skat. Der er dog et par undtagelser:
- Du betaler ikke nogen skat i vurderingsperioden. Hvis du ikke betaler nogen skat
i året, der er afgørende for selvangivelsen på grund af utilstrækkelig indkomst, kan du stadig angive de husholdningsrelaterede tjenester i selvangivelsen, men dette har ingen effekt, da de kun ville have reduceret skatteforpligtelsen. Da der ikke er sådan en gæld i den nævnte sag, giver bevis for husholdningsrelaterede tjenester ikke nogen fordele for dig. - Du har allerede trukket udgifterne.
Du kan kun angive omkostningerne til husholdningsrelaterede tjenester en gang i din selvangivelse. Har du f.eks. Hvis f.eks. Udgifter allerede er blevet noteret som ekstraordinære byrder, kan du ikke også angive disse som husholdningsrelaterede tjenester. - Et husstandsmedlem har allerede trukket omkostningerne fra skat. Hvis
du bor hos en anden skatteyder (f.eks. Med din ægtefælle eller partner), kan du kun trække udgifterne til husholdningsrelaterede tjenester en gang. Begge partnere kan ikke dække omkostningerne, f.eks. B. specificer for rengøring af lejligheden i selvangivelsen. Hvis de deler en husstand, gælder den maksimale fradragsberettigede grænse på 4.000 euro om året for begge partnere sammen. Dette er et budgetrelateret maksimalt beløb. Så hvis du vil reducere skattepligten for dig selv og din partner, skal du tildele kontrakterne for husholdningsrelaterede tjenester i lige store dele.
Vigtigt: Hvis du kun flyttede sammen i vurderingsperioden, eller hvis den fælles husstand blev opløst i denne periode, har begge begge ret til at trække maksimalt 4.000 euro hver.
Tæller ekstra lejeomkostninger som husholdningsrelaterede tjenester?
Hvis du lejer en lejlighed, kan du også trække de omkostninger, der er anført i elregningen, der tæller som husholdningsrelaterede tjenester (f.eks. Vintertjeneste, rengøringsservice, gartner), fra skat. Til dette formål bør disse udgifter anføres individuelt i elregningen og klart tildeles den lejlighed, du bor i. Bed om nødvendigt en sådan liste fra udlejer. I henhold til dommen fra Berlins regionale domstol har du ret til det. (LG Berlin, dom af 18. oktober 2017, Az. 18 S 339/16).
Husholdningstjenester kan trækkes fra skatten - op til 4.000 euro om året.
Da forsyningsregningen ofte er forsinket, sker det ofte, at selvangivelsen for det tilsvarende år skal indsendes. Dette er dog ikke et problem, fordi du kan angive disse omkostninger i selvangivelsen for det år, hvor du modtog opgørelsen. Eksempel: Du modtager ikke forsyningsregningen for 2017 indtil udgangen af 2018, men du indsendte selvangivelsen for 2017 i foråret 2018. Omkostningerne, der er anført i oversigten, inklusive eventuelle yderligere betalinger, der skal foretages, medtages blot i selvangivelsen for 2018.
Fradrag af husholdningstjenester fra skat: De bedste tricks
Når du indgiver din selvangivelse, skal du overholde de gældende love og - ikke mindre vigtigt! - hold dig til sandheden. Ikke desto mindre er der et par tip og tricks, der kan hjælpe dig med at trække husholdningstjenester fra skat på en særlig smart måde og dermed få lidt mere ud for dig. Du bør kende disse skattetriks:
- Spredt over to år
Hvis du har brugt et særligt stort antal husholdningsrelaterede tjenester på et år og dermed har nået det maksimalt gældende beløb på 4.000 euro, er det umagen værd at idriftsætte yderligere tjenester og få dem udført nu, men ikke betale dem før det følgende år. For for skattekontoret er det ikke datoen for levering af tjenester, der er vigtig, men betalingen. Hvis tjenesteudbyderen samarbejder, betaler du blot det følgende år, når du har de fulde 4.000 euro til rådighed igen. - Service i udlandet
Har du et sommerhus eller et hus i udlandet, f.eks. B. rengøres regelmæssigt af en rengøringsservice, du kan også trække de omkostninger, der er afholdt her i Tyskland, som en husholdningsrelateret service fra skatten. Dette gælder dog kun, hvis du selv bruger lejligheden eller Your-Best-Home.net. Hvis du lejer ud ejendommen, tælles udgifterne ikke som husholdningstjenester, men som forretningsudgifter. - Særtilfælde af ejerfællesskab
Hvis du er en del af et ejerfællesskab (link til min artikel "Ejerfællesskab"?), Kan du betale visse omkostninger såsom B. hævder naturligvis også vintertjenesten i skattemæssigt øjemed. Sørg for, at årsregnskabet klart nedbryder de enkelte omkostningsposter, og at de tydeligt tildeles de enkelte ejere.