Enhver husejer afholder håndværksomkostninger på et eller andet tidspunkt - det være sig fordi ejendommen fortsætter om år, fordi teknologien er forældet eller simpelthen fordi farven ikke længere behager. Som husejer og også som lejer har du mulighed for at trække op til 6.000 euro om året til manuelt arbejde. Her kan du finde ud af, hvilke krav du skal opfylde for skatterefusion, hvilke håndværksydelser du har lov til at trække fra skat, og hvordan du kan få pengene.
Rumlig forbindelse med husstanden
For at kunne trække håndværksydelser fra skatten skal du overveje et par ting. Det vigtigste er, at du arbejder på dit eget hjem, lejlighed, ferielejlighed, sommerhus eller ejendom. Dette inkluderer også fast ejendom i andre EU-lande. Og: Hvis du f.eks. Lejer en studielejlighed til dine børn eller lader dem have din egen lejlighed gratis, anerkender skattemyndighederne begge dele som en del af din husstand. Derudover behøver du ikke nødvendigvis være ejer - lejere kan også trække tilsvarende håndværkertjenester, hvis de selv har bestilt og betalt for dem.
Du kan fratrække håndværkertjenester, der afholdes til restaurering, renovering og forskønning af rum, faciliteter eller elektriske og husholdningsapparater. Det er vigtigt, at dette arbejde er rumligt relateret til din husstand. Omkostningerne til et energicertifikat eller en husstandsafvikling kan ikke fradrages. Hvis du modtager statsstøtte som f.eks. Et KfW-lån til arbejde af håndværkere - for eksempel til arbejde med varmeisolering på huset eller installation af et energibesparende varmesystem, er der heller ingen skattefradrag.
Derudover er det kun arbejde, der finder sted på stedet, som er skatterelevant. Hvis en maler maler dine vinduer igen, fjerner dem og tager dem med til sit værksted for at slibe dem, har du endnu ikke været i stand til at trække omkostningerne til dette arbejdstrin fra skat. Der er imidlertid verserende sag ved den føderale finanspolitiske domstol (BFH, Az. VI R 4/18 og VI R 7/18) om dette spørgsmål, som endnu ikke er endeligt afgjort.
Vigtigt at vide: Du kan ikke trække materialeomkostninger fra skatten - kun håndværkernes fakturerede arbejdstid inklusive moms samt omkostninger til forbrugsvarer som selvklæbende tape, folier, smøremidler og rengøringsmidler. Du kan også kræve omkostninger til maskiner og transport af håndværkere til skatteformål, forudsat at disse faktureres separat.
Tvister: arbejde ud over ejendomsgrænsen
Indtil videre har det været kontroversielt, om arbejde uden for din ejendom, for eksempel på forsynings- og bortskaffelseslinjer til vand, spildevand, gas, elektricitet eller kommunikation, er fradragsberettiget som en håndværkeres service. Federal Fiscal Court (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) traf en endelig afgørelse og fastslog følgende definition: Hvis arbejdet er rumligt og direkte funktionelt relateret til din husstand, er tilsvarende skattefradrag tilladt. Det betyder: Hvis du arbejder på den forgrenede kraftledning, der fører direkte ind i dit hus, kan du trække håndværkernes omkostninger fra skatten. Hvis der på den anden side udføres arbejde på forsynings- eller bortskaffelseslinjer for hele gaden eller blokken af huse, er dette ikke fradragsberettiget.
Nye haver er fradragsberettigede
Spørgsmålet om, hvordan omkostningerne til havearbejde skal behandles skattemæssigt, er nu også afklaret af retten. I henhold til en beslutning truffet af BFH (Az. VI R 61/10) er både omkostningerne til et nyt system og redesignet fradragsberettigede som håndværkeres tjenester - dette inkluderer også arbejde på ejendomsgrænsen såsom plantning af en ny hæk eller opførelse af et privatlivshegn. Dette betyder igen, at visse nye anlægsforanstaltninger også er skattefremmende - for eksempel håndværkerens ydelser til udvidelse af loftet og udvidelse af en vinterhave eller en ny garage.
Du kan fratrække håndværkertjenester til dette
Renoverings- og moderniseringsarbejde
- Tapetsering, maling, lakering og pudsning af vægge og lofter
- Reparation og udskiftning af gulvbelægninger, vinduer, døre og lignende
- Udskiftning af køkkenet
- Modernisering af badeværelser
- Renovering af tag, murværk og kælder
- Hegn og sti konstruktion, plantning i haven
Vedligeholdelses- og reparationsarbejde
- Reparation og vedligeholdelse af bygningstjenester såsom B. Elevator, varme, el og vandforsyning
- Reparation af vaskemaskiner, opvaskemaskiner, tv-apparater, computere eller lignende
- Omkostninger for klavermodtagere
- Afløbsrensning
- Rengøring af tagrender
- Låsesmed
Sanering af forurenende stoffer
- Fjernelse af graffiti
- Fjernelse af tør rådne
- Afhjælpning af asbest
- Fjernelse af skimmelsvamp
- Bekæmpelse af skind
Monteringsarbejde
- Opsætning af en parabol
- Vedhæftning af insektskærme
- Beskyttelse mod indbrud
- Levering og samling af møbler
- Udvidelse af en vinterhave
- Afslutning på loftet
- Opsætning af stillads (kun monteringsomkostninger)
Test- og kontrolarbejde
- Gebyrer til feje af skorsten
- Testomkostninger for ildslukkere og lynbeskyttelse
- TÜV-inspektion af elevatoren eller trappeliften
- Ekspertudtalelse til bestemmelse af skader (f.eks. I tilfælde af vandskade)
Disse tjenester er ikke skattebeføjede
- Aflæsning af forbrugsmålere (gas, vand, elektricitet, varme)
- Nedrivningsarbejde med efterfølgende nybyggeri
- Opnåelse af arkitekter og bygningsingeniører
- visse eksperttjenester (f.eks. vurderinger af bygninger)
- Dagrenovation
- Husholdningsbeslutninger
- Elevator nødtjeneste
- Oprettelse af energipass
- Juridisk rådgivning
- Vejledning
- Computeruddannelse
- Køretøjsvedligeholdelse og reparation
- Livvagt
- Dørmand
- Fitness træner
Fratrækning af håndværkertjenester fra skat - sådan fungerer det
Regning:Det er bedst at diskutere med håndværkeren, inden du påbegynder arbejdet, at du agter at trække håndværkerens omkostninger fra skat. Han vil sandsynligvis derefter automatisk oprette fakturaen i den tilsvarende detalje, fordi kun arbejdsomkostninger, rejseomkostninger, maskinomkostninger og forbrugsvarer er fradragsberettigede. Hvis håndværkeren ikke har angivet omkostningsposterne separat, skal du anmode om en ny faktura. Sørg for, at din adresse samt håndværkerens navn og adresse og hans afgiftsnummer er angivet på fakturaen. Merværdiafgift skal også angives separat for alle omkostningsposter. Du skal kun fremlægge fakturaen for skattekontoret efter anmodning - det er ikke nødvendigt at indsende den med din selvangivelse.
Betaling: Betal dine regninger enten via bankoverførsel, direkte debitering eller check. Kontantbetalinger anerkendes ikke af skattekontoret, selvom de kvitteres. For eksempel ønsker skattemyndighederne at gøre det vanskeligere for sort arbejde eller falsk håndværk at blive trukket fra skat.
Skattedeklaration:Du kan kræve håndværkertjenester - svarende til såkaldte husholdningsrelaterede tjenester - på forsiden af din selvangivelse i linje 73. Skattekontoret accepterer årlige omkostninger på op til 6000 euro for håndværkeres ydelser. 20 procent heraf trækkes direkte fra din skattepligt - maksimalt 1200 euro. Hvis dine håndværkeres omkostninger overstiger 6.000 euro om året, skal du sprede arbejdet rundt i huset og gården over flere år. På denne måde kan du trække alle dine håndværkertjenester fra skat. Hvis du vil beregne, hvad dit renoveringsarbejde sandsynligvis vil koste, skal du prøve LBS-renoveringsomkostningsberegner.
