Flere og flere pensionister kan forvente en ubehagelig overraskelse, når de går på pension: De skal betale skat af en del af deres pension. Deutsche Rentenversicherung anslår, at tre fjerdedele af alle pensionister i øjeblikket stadig er skattefrie. Men det vil sandsynligvis ændre sig for mange i de kommende år.
Efter høje pensionsjusteringer som i 2016 bliver yderligere pensionisthusholdninger beskattet. Derudover krymper pensionen for de nye kommende pensionister fra år til år. Årsagen til dette er den gradvise gennemførelse af nedstrømsbeskatningen. Indkomstkomponenter, der spares til alderdommen i arbejdslivet, forbliver skattefrie. Til gengæld beskattes de ydelser, der udbetales i alderdommen. Indkomstbeskatning skifter fra beskæftigelsesfasen med en højere skatteprocent til pensionsindkomst med en lavere skattesats.
Fritagelse for pensionsskat og lavere skatter
Enhver, hvis skattepligtige indkomst er under den grundlæggende skattefradrag, er fritaget for skattepligt. Denne grundydelse er i øjeblikket 8.652 euro for singler og 17.303 euro for gifte mennesker. Pensionister har også en pensionsfradrag, der ikke beskattes.
Sænk dine skatter ved at drage fordel af reklameomkostninger og særlige udgifter. Enhver, der kan fremlægge bevis for højere forretningsudgifter, for eksempel til pensionsrådgivning, hævder disse beløb. Særlige udgifter såsom donationer og sundheds- og langtidsplejeforsikringsbidrag er også fradragsberettigede. Dette gælder også for bidrag, som du betaler for ansvars- og ulykkesforsikring. De ekstraordinære byrder, som du kræver skattepligtige, inkluderer fradragsberettigede læge- og vedligeholdelsesomkostninger samt plejeudgifter. Yderligere lettelse tilvejebringes af udgifter, der straks reducerer din skattebyrde: håndværksregninger som husholdningstjeneste eller ansættelse af en indenlandsk hjælp.
Grundfradraget og pensionsfradraget beskattes ikke.
Beregn pensionsbeskatning
Den vigtigste faktor til beregning af skattebyrden er den personlige pension. Den angiver, hvor meget af pensionen dybest set er skattefri. For pensioner, der blev udbetalt første gang i 2016, er det 28 procent af den fulde lovpligtige årlige bruttopension. Et ægtepar, der modtager en fælles pension på 31.200 euro, bruger en skattefritagelse på 8.736 euro om året. Denne værdi er gyldig hele livet, fremtidige pensionsforhøjelser har ingen indflydelse. Beløbet for den personlige pensionsfritagelse er baseret på pensionsåret og falder gradvist til nul inden 2040.
Smart selvangivelse for smarte pensionister
Så pensionister skal betale skat af den samlede indkomst, der overstiger pensionsfritagelsen og den grundlæggende fritagelse. Heldigvis er der flere måder at reducere skattebyrden på:
- Engangsbeløb - 102 euro annonceringsomkostninger og 36 euro særlige udgifter kan fratrækkes som et engangsbeløb. Disse summer fordobles for ægtefæller, der vurderes sammen.
- Pensionsudgifter - bidrag til sundheds- og langtidsforsikring samt ansvars- og ulykkesforsikring kan også være fradragsberettiget for pensionister.
- Handicap - For personer med handicap, afhængigt af graden af begrænsning, gælder faste beløb på 310 til 1.420 euro om året.
- Ekstraordinære byrder - Medicinske omkostninger, der ikke refunderes af sundhedsforsikringsselskabet eller supporttjenester til en nær slægtning, er også fradragsberettigede, hvis de overstiger den rimelige byrde.
- Hjælp i huset - udgifter til håndværkere eller husholdningsrelaterede tjenester kan fratrække pensionister (som alle andre husstande) op til det lovbestemte maksimum.
- Andre indtægtskilder - Individuelle godtgørelser gælder for livsforsikrings- og renteindtægter eller lejeindtægter. Selvangivelsen betaler sig derfor pensionister.
Sådan beskattes den lovpligtige pension.
Yderligere indtægtskilder for pensionister
Er du pensioneret og tjener ekstra penge som medarbejder? Så har du ret til medarbejderens engangsbeløb på 920 euro om året. Minijob er skattefrit. Enhver, der skal betale skat af indkomst som løn, husleje eller renter, bruger aldersaflastningsbeløbet. Vurderingsgrundlaget for pensionsydelsen er bruttoløn plus anden indkomst (eksklusive livrenter og pensioner). Det faktiske pensionsbeløb skyldes dette vurderingsgrundlag og en faktor, der afhænger af det kalenderår, hvor skatteyderne fylder 64 år. Pensionsydelsen skyldes pensionister, der er 64 år og ældre. Du kan samle renter og anden kapitalindkomst skattefri med det sparede engangsbeløb på 801 euro om året.
Tips om pensionsskat fra eksperterne
Uwe Rauhöft, administrerende direktør for Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, forklarer:
“Pensionister skal indsende en selvangivelse, hvis de arbejder på et skattekort ud over deres pension eller får en firmapension, og deres pensionsindtægter er over 410 euro om året. Det samme gælder for pensionister, hvis skattepligtige indkomst overstiger den grundlæggende skattefradrag. I 2018 forventes dette at være 9.000 euro for singler og 18.000 euro for ægtepar (2017: 8.820 euro og 17.640 euro).
Selv dagens skattepligtige pensionister behøver ikke betale fuld skat af deres lovpligtige pension. De, der gik på pension i 2005 eller tidligere, skal betale skat for 50 procent, mens pensionister i 2018 skal betale 76 procent. Andelen er steget med to procent om året siden 2006 og med en procent fra 2021. Skattefritagelsen falder tilsvarende, og den gælder ikke længere for nye pensionister fra 2040. Pensionsfritagelsen forbliver konstant i hele pensionens løbetid. Dog er pensionsforhøjelser fuldt skattepligtige.
Forpligtelsen til at indgive en selvangivelse betyder ikke, at pensionister skal betale skat. Skattemyndighederne skal fratrække bidrag til sundheds- og langtidsplejeforsikring samt en fast sats for særlige udgifter (36 euro) og reklameomkostninger (102 euro). For yderligere indtægter som husleje og renter yder han en pensionsydelse, hvis pensionisten er fyldt 64 år før kalenderårets start.
Derudover bør pensionister kræve ekstraordinære byrder og andre udgifter i deres selvangivelse, for eksempel kan der trækkes sundheds- og plejeomkostninger samt betaling for husholdningsrelaterede tjenester og håndværkere. Dette reducerer skattebyrden eller gælder ikke. "
Luk mulige pensionshuller med Wohn-Riester
Det er godt, hvis du kender din individuelle pensionsforskel og foretager privat hensættelse. Staten støtter dig med kvoter og skattelettelser, når du investerer i fast ejendom. Læs her, hvordan du kan drage fordel af Wohn-Riester. Har du allerede dit eget hus, er du endda gældfri? Derefter sparer du månedligt i en privat pensionsforsikring. Enten fra 45 år eller fra 55.
I et eksempel betaler den forsikrede pensionsforsikringsbidrag op til 67-års alderen - dvs. 22 eller tolv år, afhængigt af alderen på det tidspunkt, hvor kontrakten blev underskrevet. Når han går på pension, får han en konstant supplerende pension for livet. Inden han går på pension, kan han vælge mellem en livslang pension eller en engangsbeløb. Når du tegner en privat pensionsforsikring, skal du tænke på din familie og vælge en plan med efterladtebeskyttelse. Hvis den forsikrede dør inden pensionens start, tilbagebetales bidrag inklusive overskud. I tilfælde af død efter pensionens start får de overlevende pårørende den resterende kapital. Du behøver ikke betale fuld skat af livslang pension, kun indkomstdelen.
I skattesager kan du konsultere skatterådgivere og indkomstskattelettelsesforeninger - som også findes på Internettet.