Arbejdstagerens besparelsesgodtgørelse er et statstilskud til opbygning af formue. Grundlaget herfor er de såkaldte aktivgenererende fordele (VL), som arbejdsgiveren betaler direkte til en bygningselskabs låneaftale eller en investeringsfond, der er godkendt til dette formål. Her forklarer vi dig, hvilke krav der skal opfyldes for at få fordel af medarbejderopsparingstillægget.
Ud over den normale løn, giver mange arbejdsgivere deres ansatte en lille månedlig bonus, de såkaldte fordele ved aktivopbygning. Det er en frivillig betaling for de ansattes akkumulering af aktiver - der er ingen juridisk ret. Staten deltager også - med den såkaldte medarbejderopsparing, som udbetales en gang om året. Disse tilskud gives kun til ansatte, hvis årlige indkomst er under en vis grænse.
Betalingerne fremmes op til et bestemt besparelsesbeløb med medarbejderopsparingstillægget - afhængigt af produktet er grænsen et årligt besparelsesbeløb på 400 til 470 euro pr. Medarbejder. Hvis din chef ikke giver dig det fulde månedlige beløb som en kapitalformeringsfordel, kan du supplere opsparingsgraden fra din resterende indkomst i overensstemmelse hermed for at modtage den fulde medarbejderopsparingstillæg.
Hvis du vil indgå en opsparingskontrakt til kapitalopbygningsfordele, kan du vælge mellem to forskellige produktgrupper: opsparingskontrakten i bygningsselskabet og de såkaldte investeringsbesparelser i form af aktie- eller investeringsfonde. Vigtigt: Sørg for, at sidstnævnte er godkendt til VL-Sparen - ikke alle fondsopsparingsplaner er egnede og understøttes naturligvis ikke med medarbejderopsparing.
Arbejdstagerbesparelsesgodtgørelse til byggeforeningens låneaftale
Med et boliglån og en sparekontrakt sparer du til køb af fast ejendom. Med denne variant kan den medarbejder, der modtager kapitaldannende fordele, modtage et maksimalt medarbejderbesparelsesgodtgørelse på ni procent. For singler er det støtteberettigede årlige beløb 470 euro, for arbejdende ægtepar 940 euro. Dette betyder, at enlige personer maksimalt nyder godt af 43 euro i medarbejderopsparing og gifte personer fra 86 euro om året. Den enkeltes beskattede indkomst må dog ikke overstige 17.900 euro. For ægtepar er indkomstgrænsen 35.800 euro, hvilket er dobbelt så højt. Vigtigt at vide: Kapitalindkomst såsom renter eller udbytte tages ikke i betragtning ved bestemmelse af den årlige indkomst.
Hvis du allerede har købt ejendom, kan din arbejdsgiver også investere fordelene ved kapitaldannelse i tilbagebetaling af lån, hvis du ønsker det. Med denne type investering kan du også drage fordel af medarbejderopsparingen, forudsat at du er under de angivne indkomstgrænser.
| Bygningslåneaftale | Singler | Gift |
|---|---|---|
| Indkomstgrænse | 17.900 € | € 35.800 |
| Maks. Finansieret opsparingsbeløb | 470 € | 940 € |
| Plus finansiering | 9% | 9% |
| Tillæg til medarbejderopsparing | € 43 | € 86 |
| Total | € 513 | 1026 € |
En maksimal tillægspengetilskud på ni procent er mulig for opsparing i bygningssamfundet.
Medarbejderopsparing til fondsopsparingsplaner
Som et alternativ til byggesamfundets låneaftale kan medarbejderne også betale deres kapitaldannende fordele månedligt i en fondsopsparingsplan. For at en fond kan godkendes til denne form for opsparing, skal den have mindst 60 procent af aktierne. Ud over traditionelle såkaldte aktivt forvaltede fonde er der også mulighed for at investere i ETF'er (Exchange Traded Funds) med VL-godkendelse. Disse er passivt styrede aktiekurve, der kan handles på børsen, efter at opsparingsplanen er udløbet. Derudover er administrationsomkostningerne normalt lavere end med traditionelle fonde. Medarbejdere, der modtager kapitalfordelingsfordele, kan modtage en medarbejderbesparelsesgodtgørelse på op til 20 procent for de nævnte investeringsprodukter. Statstilskuddet er til singler, der maksimalt har betalt 400 euro,maksimalt 80 euro og for ægtepar 160 euro, forudsat at de ikke overstiger indkomstgrænsen på 20.000 eller 40.000 euro. Forresten: Hvis din virksomhed tilbyder en kapitalandele til medarbejderne - med andre ord, du kan købe aktier i det firma, du arbejder for, behandles denne type investering normalt også som en fondsopsparingsplan og fremmes med medarbejderopsparingstillægget.
| VL Fond | Singler | Gift |
|---|---|---|
| Indkomstgrænse | € 20.000 | € 40.000 |
| Maks. Finansieret opsparingsbeløb | 400 € | 800 € |
| Plus finansiering | 20% | 20% |
| Tillæg til medarbejderopsparing | 80 € | 160 € |
| Total | 480 € | 960 € |
VL-produkter uden medarbejderbesparelsesgodtgørelse
Ud over ovenstående er der andre investeringsmuligheder for kapitaldannende fordele - men uden støtte fra medarbejderopsparingstillægget. Disse inkluderer for eksempel de klassiske bankspareplaner, livsforsikring og virksomhedspensioner. Sidstnævnte har dog den fordel i forhold til alle andre VL-produkter, at de beskattes nedstrøms. Dette betyder, at de kapitaldannende fordele, der strømmer direkte ind i virksomhedens pension, oprindeligt er fri for både skatte- og socialsikringsbidrag. Begge fratrækkes først, efter at virksomhedspensionen er udbetalt i alderdommen. Afhængig af deres indkomstsituation drager mange pensionister derefter fordel af lavere skattesatser end da de var fuldt beskæftigede.
Sådan ansøger du om medarbejderopsparing
For at modtage medarbejderopsparingstillægget skal du indsende en ansøgning til dit ansvarlige skattekontor. For at gøre dette skal du tilføje et bilag til kapitaldannelse til den årlige selvangivelse. Dette bilag fungerer som certificeringsformular for planteinstituttet. Indtil 2016 var det sædvanligt for banken at sende det såkaldte VL-certifikat uden at blive bedt om det efter et år og bruge denne formular til at bekræfte, at den skattepligtige medarbejder havde sparet kapitaldannende fordele i henhold til kapitalformationsloven. Disse certifikater er ikke sendt siden 2017, i stedet sender institutterne dataene elektronisk direkte til de ansvarlige skattekontorer. Vigtig:Ansøgningen om medarbejderopsparing skal indgives inden for fire år efter udgangen af opsparingsåret, ellers udløber retten.
Du indsender ansøgningen om medarbejderopsparing sammen med din selvangivelse til det ansvarlige skattekontor.
Gør krav på dobbelt medarbejderopsparing
Du kan også få medarbejderens besparelsesgodtgørelse for to kontrakter. For at gøre dette skal din arbejdsgiver bekræfte, at han betaler dig kapitaldannende fordele i to kontrakter. Gennem den parallelle besparelse i aktiefonde og bygningssamfundskontrakter kan enlige personer modtage op til 123 euro om året og gifte personer op til 246 euro medarbejderopsparing.
Minimumsperiode på syv år
Kapitaldannelseskontrakten skal løbe i mindst syv år for at modtage medarbejderopsparingstillæg. Du betaler seks år i en VL-fond, og i det syvende år skal du lade den hvile - samtidig kan du også indgå en ny kontrakt, så du ikke går glip af kapitaldannende fordele og dermed også medarbejderopsparingstillæg. Et huslån og opsparingskontrakt gemmes i syv år, inden det er klar til tildeling. Du behøver ikke at nå indkomstgrænsen hvert år for medarbejderopsparingstillægget - hvis du overskrider det på et år, gælder tilskuddet ikke, men du kan ansøge om det igen det næste år, hvis din indkomst er faldet igen. Betaling af boliglån og opsparingskontrakter er uden skatte- og socialsikringsbidrag.Efter deadline kan aktierne i et VL-Aktienfonds overføres gratis til et online depot og simpelthen efterlades der. Hvis du sælger aktierne og dermed realiserer overskuddet, er denne andel kildeskat. Beskatning udføres normalt automatisk gennem banken.