Wohn-Riester bringer bygningssamfundssparere hurtigere ind i deres egne fire vægge. Betingelserne er lovende og ikke kun rentable for familier. Læs her alt, hvad du bør vide om ejendomsfremme.
Wohn-Riester er en succesrig model. Forbrugernes fortalere for Stiftung Warentest har for nylig gentaget: Enhver, der ønsker at investere i ejerboliger, anbefales meget godt med et boliglån og sparekontrakt til Riester. Derudover har lovgiveren øget sin finansiering: I 2018 steg grundfradraget til 175 euro om året. Cirka 1,8 millioner mennesker i Tyskland har underskrevet en Riester-kontrakt. Med god grund, for når det kommer til finansiering af fast ejendom, kan Wohn-Riester ofte spare titusinder af euro. Imidlertid er produktet også ret komplekst og misforstås derfor af mange.
Wohn-Riester: Disse finansieringsmuligheder er tilgængelige
Wohn-Riester tilbyder alle fordelene ved et boliglån og en opsparingskontrakt: Du betaler et fast beløb hver måned og sikrer dermed din ret til et lavrentelån, når kontrakten er klar til tildeling. Imidlertid går statstilskuddet - analogt med den konventionelle Riester-pension - ud over hvad der er muligt med en normal byggesamfundskontrakt.
Grundlæggende har alle, der er obligatorisk forsikret i den lovpligtige pensionsforsikring, ret til tilskud til hans Riester-kontrakt: mødre og fædre med forældreorlov, lønmodtagere, embedsmænd, dommere, soldater og ægtefæller til personer, der er berettiget til tilskud.
Medarbejdere med lave indkomster og børn opnår særligt høje finansieringssatser på de bidrag, de betaler takket være statstilskuddene. På den anden side kan højtlønnede kræve deres bidrag til skatteformål. På denne måde får alle målrettet støtte til at opbygge egenkapital til deres eget hjem.
Især familier drager fordel af støtten gennem børnetilskud. I årenes løb kan bidragene og godtgørelserne beløbe sig til betydelige beløb.
Unge Riester-sparere modtager også en engangsbonus på 200 euro, forudsat at de ansøger om den første godtgørelse inden de fylder 25 år.
Vigtigt at vide: Tilskuddene modtages ikke kun i opsparingsfasen i byggeforeningens låneaftale om de indbetalte bidrag. Tilbagebetalingsraterne efter optagelse af bygningslånet subsidieres også med statstilskuddene.
Sådan fungerer Riester hjemmebesparelser
De grundlæggende regler for Riester-bygningssamfundsopsparingsplanen er identiske med dem, der gælder for den konventionelle Riester-pension: De, der investerer fire procent af deres indkomst underlagt socialforsikring (SV-brutto) fra det foregående år i en certificeret boligbyggeri Riester-bygningsselskabsopsparing, modtager en årlig grundfradrag på 175 euro (pr .: 2018). Staten subsidierer børn født i 2008 eller senere med 300 euro pr. Barn pr. År. For ældre børn er der en godtgørelse på 185 euro hver. En familie med to børn kan drage fordel af op til 950 euro om året siden 2018. Parallelt med de statslige betalinger kan bidragene til bolig Riester i mange tilfælde reducere skattepligten.
Hvem drager især fordel af Riester hjemmebesparelser
Lavtlønnede med børn
Familier med lave indkomster kan skimme alle kvoter med en lille besparelse. Den fulde støtte udbetales, hvis fire procent af den indkomst, der er omfattet af socialsikringsbidrag fra det foregående år, er indbetalt, hvorved godtgørelserne kan modregnes i det personlige bidrag. Hvis medarbejderen i familien tjener 25.000 euro brutto om året (det foregående års løn er relevant), betaler han eller hun kun 825 euro ud af lommen og modtager 175 euro grundydelse. Den ikke-arbejdende, værge, ægtefælle kan derefter indløse det fulde børnetilskud med et årligt basisbeløb på 60 euro, som indbetales til en anden Riester-boliglånsopsparingskontrakt. Med to små børn er det i alt 600 euro. Der er også yderligere 175 euro grundfradrag.Der er i alt 950 euro i statsfinansiering til både boliglån og opsparingskontrakter med 885 euro personligt bidrag - mere end halvdelen!
Højtlønnende singler og ægtepar
For højere lønmodtagere er det ikke størrelsen på godtgørelsen, der betyder noget, men effekten på skatten. Og det er f.eks. Betydeligt ved en skattesats på 40 procent. De 2.100 euro, der strømmer ind i Riester-kontrakten, kan fratrækkes som særlige udgifter i tillæg AV og resultere i en skattefordel på 840 euro (inklusive godtgørelse). Dobbeltindtjenere, der betaler 4.200 euro på to kontrakter i året, er glade for en stigning på 1.680 euro (med kvoter).
Sådan ansøger du om finansiering
For at modtage kvoterne skal der indsendes en ansøgning til Allowance Office for Retirement Assets (ZfA). LBS gør dette på modtagerens vegne. For at han ikke skal udfylde en ny ansøgning hvert år, kan han udstede en fuldmagt til en ansøgning om permanent godtgørelse til sin ansvarlige LBS. ZfA skal informeres om ændringer, så snart de sker - for eksempel hvis du bliver gift eller har børn. Statstilskuddene betales normalt i maj det følgende år.
For at hævde den skattemæssige fordel ved byggeforeningens låneaftale i selvangivelsen skal bilag AV til selvangivelsen udfyldes i overensstemmelse hermed.
Hvad du kan bruge en Riester boliglånskontrakt til
Du kan bruge et Riester-certificeret boliglån og opsparingskontrakt som ethvert andet boliglån og opsparingskontrakt til ejendomsfinansiering, forudsat at det er en ejendom, du bruger selv.
Du kan også bruge din Riester-boligkontrakt til den aldersmæssige renovering af din ejendom. Forudsætningen herfor er, at du bruger mindst halvdelen af summen til foranstaltninger, der opfylder DIN-kravene til barrierefri konstruktion. Du skal også bruge den tilbageværende kredit, der er trukket tilbage, for at reducere barrierer i eller på ejendommen.
En anden betingelse: Hvis du har ejet dit eget hjem i mere end tre år, skal du bruge mindst 20.000 euro fra din Riester boliglån og sparekontrakt til renoveringen. Hvis du ikke har ejet dit hjem så længe, skal du bruge mindst 6.000 euro.
Du kan indløse alle lån, som du har købt eller bygget dit eget hus med, med et Riester-lån til boliger. Dette gælder uanset hvornår du optog lånet.
De tilsvarende Riester-kvoter ændres afhængigt af familiekonstellationen.
Beskatning af Riester boliglån og opsparingskontrakter
I modsætning til Riester-pensionen er der ingen månedlige betalinger, der kan beskattes ved pension med Wohn-Riester. Når alt kommer til alt er pensionering hjem ejerskab. Så hvordan beregnes det beløb, der beskattes i alderdommen? Så snart du optager lånet fra Riester bygningselskabs låneaftale, registreres de subsidierede tilbagebetalingsbidrag (kvoter og personlige bidrag) og udbetalingsbeløbet (bygningsselskabs opsparingsbalance) på en fiktiv boligtilskudskonto. Dette beløb bærer to procent renter årligt.
Skatter betales af det samlede beløb efter pensionering - det er det, der kaldes "nedstrøms" beskatning. Du kan vælge mellem to forskellige modeller: Enten betaler du skatten i lige store rater op til 85 år, eller du betaler hele skattebeløbet på én gang. Fordel: I dette tilfælde bruges kun 70 procent af finansieringen. Selvom du først vælger den første variant, kan du stadig benytte engangsbeskatningen når som helst senere. En anden fordel ved nedstrømsbeskatning: Skattesatsen er normalt betydeligt lavere i pensionsalderen end i sparefasen. Og: hvis du kun modtager pensionsindkomst inden for det grundlæggende skattefrie beløb, behøver du ikke betale nogen skat.
Efter fradrag for skatten kan pluset for en familie med to små børn beløbe sig til op til 50.000 euro. Kvoter øger egenkapitalen i opsparingsfasen - et unikt salgsargument i den Riester-subsidierede bygningselskabs låneaftale. Takket være Riester-finansiering tilbagebetales også lånet et par år hurtigere. Debitor betaler derfor mindre renter.
For mange hjemmebesparelser er Riester hjemmebesparelser en grundlæggende komponent i pension.
Eksempel på nedstrømsbeskatning
I beregningseksemplet nedenfor viser et pars boligtilskudskonto en værdi på 79.000 euro, når de går på pension i en alder af 67 år - på dette beløb betaler de skat i alderdommen. Hvis vi antager en skattesats på 15 procent, er det kun 658 euro om året (79.000: 18 år skattepligt * 15/100), så kun 55 euro om måneden - et overskueligt beløb, hvis du mener, at parret kan leje husleje frit for det .
Parret, der blev henvendt sig til, havde to børn og en årlig bruttoindkomst på 65.000 euro. Fra en alder af 37 betalte den to Riester-boliglån og opsparingskontrakter hver måned for 50.000 euro (han) og 15.000 euro (hun) og brugte de kontrakter, der var klar til allokering, til finansiering af fast ejendom.
| Besparelsessats pr. År | 2.600 € | konverteret til måneden | € 216,67 |
| Tillæg pr. År | € 678 | konverteret til måneden | 56,60 € |
| Skattefordel pr. År | 175 € | konverteret til måneden | 14,58 € |
I opsparingsfasen modtager familien bidrag fra Riester til et beløb af 2.600 euro i kvoter 678 euro - så der er fortsat et bidrag på 1.922 euro. Et andet plus er skatterefusionen fra skattekontoret. Den overføres til foliokontoen i det følgende år og reducerer således indirekte de deponerede beløb yderligere. I lånefasen debiterer de månedlige renter og tilbagebetalinger på 390 euro kun din egen konto med 319 euro.
| Status for LBS-boligtilskudskontoen ved tilbagebetalingens afslutning efter ca. 20 år | ca. € 65.000 |
| Status for boligtilskudskontoen ved pensionering i en alder af 67 år | € 79.000 |
| Antaget skattesats ved pensionering | 15% |
| Skatter fra boligtilskudskontoen pr. År | 658 € |
| Månedlige skatter fra boligtilskudskontoen | 55 € |
Hvis pensionsindkomsten er under den grundlæggende skattefradrag (i øjeblikket 9.000 euro pr. Person pr. År, dvs. 750 euro pr. Måned), behøver parret ikke at betale nogen skat på boligtilskudskontoen.
Riester boligopsparing giver skattefordele.
Ingen sundhedsforsikringsbidrag
Wohn-Riester tilbyder yderligere fordele: Enhver, der investerer i en Geldriester-opsparingsplan eller andre pensionsprodukter på pension, skal ikke kun betale skat af dem i alderdommen. Derudover betaler personer med lovpligtig sundhedsforsikring den fulde bidragssats til sundheds- og langtidsplejeforsikring. Dette mindsker mærkbart det senere ufald. Med den egen boligpension, som Wohn-Riester også kaldes, spares dette.
arv
Hvis Riester-hjemmebespareren dør i opsparingsfasen, betaler arvingerne godtgørelser og skatterefusion. Bedre for gifte mennesker: Pensionsaktiverne kan overføres til en certificeret pensionsaftale for ægtefællen. Uanset om kontrakten allerede eksisterer eller er ved at blive indgået. Forudsætning: parret blev vurderet sammen til skatteformål.
skilsmisse
Følgende gælder for ægtepar, der er ved at blive skilt: Intet vil ændre sig for dem, der har ret til godtgørelsen. En ægtefælle, der ikke tjener (indirekte berettiget til finansiering) mister retten til at modtage finansiering ved udgangen af separationsåret. Den direkte berettigede ægtefælle vil kun fortsætte med at modtage børnetilskuddet, hvis de modtager børnetilskud.
En skilsmisse har også indflydelse på den efterfølgende beskatning af et Riester-boliglån og opsparingskontrakt:
- Hvis kun en ægtefælle brugte tilskuddet til køb eller opførelse af ejendommen, og denne ægtefælle fortsætter med at blive i lejligheden, er der ingen ændring i dette tilfælde. Boligtilskudskontoen forbliver hos ham.
- Men hvis den anden ægtefælle, der ikke har brugt nogen finansiering til køb eller opførelse af ejendommen, tildeles lejligheden, overføres boligfinansieringskontoen til denne ægtefælle.
- Hvis begge ægtefæller har erhvervet ejendommen med subsidierede aktiver, og der opstår en skilsmisse, overføres boligtilskudskontoen for den udflytter til den resterende person
Delvis pensionering
De, der går i delvis pensionering, kan fortsætte deres Riester-kontrakt. Bruttolønnen er beregningsgrundlaget, det skatte- og socialforsikringsfrie tillægsbeløb tages ikke i betragtning.
bevæge sig
Som regel flytter ejere ud af deres ejendom, fordi de har købt en ny ejendom. Wohn-Riester-Bausparers tager derefter simpelthen deres kontrakt med dem, som endda går over EU. Hvis du sælger din lejlighed eller dit hus, har du endda fem år til at se dig om efter en ny boligejendom. Hvis du vil leje permanent, har du mulighed for at betale din Riester-kredit og kvoter tilbage til et certificeret Riester-produkt, for eksempel til en Riester-pensionsaftale.
Hvis du skal flytte på arbejde, f.eks. I udlandet, kan du også leje din ejendom midlertidigt ud - med samtykke fra Central Allowance Office for Retirement Assets. Bidragene er ikke støtteberettigede, når ejendommen ikke er i brug. Du flytter ind igen senest 68 år og bor lejefri i pension.
Grundlæggende vilkår omkring Riester hjemmebesparelser
Mindste eget beløb: Du sikrer dig ret til fuld finansiering ved at betale fire procent af det foregående års bruttobeløb minus kvoter til en (bolig) Riester-kontrakt.
Grundbidrag: Der er også en godtgørelse for den ikke-arbejdende ægtefælle, der indirekte har ret til godtgørelse. For at gøre dette skal han betale 60 euro om året til sin egen Riester-boliglånekontrakt og den direkte berettigede partner fire procent på sin kontrakt. Fradrag for
særlige udgifter : Du kan trække op til 2.100 € om året for dine besparelser inklusive kvoter som særlige udgifter fra skat.
Billigere kontrol:Skattekontoret kontrollerer, hvad der er mere gunstigt for skatteyderne: "Riester-godtgørelsen" eller skattefordelen gennem en særlig godtgørelse. Hvis skattefordelen er højere, kan du forvente en tilbagebetaling af skat.
Boligtilskudskonto: Denne fiktive konto dokumenterer trukket opsparing og tilbagebetaling plus kvoter for at kunne beregne skatten nøjagtigt, når du går på pension.
Nedstrømsbeskatning: Eigenheim-pensionen beskattes i betalingsfasen fra 60 til 68 år.
Startbonus: Alle sparere, der indsender deres første finansieringsansøgning til deres (bolig) Riester-kontrakt inden 25 år, modtager en ekstra engangsstartbonus på 200 euro.
Tilbagebetaling: Som en garanti for, at ejendommen fungerer som pension, skal lånet tilbagebetales inden 68 år.