En skatterådgiver er altid forbundet med omkostninger. Hvis dette ikke var tilfældet, ville betydeligt flere mennesker sandsynligvis få den ubehagelige opgave med selvangivelser taget af hænderne. Men omkostningerne for skatterådgiveren er lette at beregne. Find ud af, hvilket beløb du kan forvente her.
Et overblik over de vigtigste ting
- En skatterådgiver kan ikke frit vælge de afholdte omkostninger til sit arbejde. Han er bundet til en aflønningsordning.
- Der er stadig mulighed for at forhandle gebyret.
- Hvis du synes, at gebyret er for højt, kan du forsvare dig mod det.
- En skatterådgiver hjælper ikke kun med sin ekspertise. Det giver dig også mere tid til at indgive din selvangivelse.
- Du kan trække dele af omkostningerne for skatterådgiveren fra skatten.
- I mange tilfælde anbefales brugen af en skatterådgiver på trods af gebyrerne.
Skatterådgiveren hjælper dig med sin ekspertise, og du kan endda trække nogle af omkostningerne fra din skat.
Hvad koster skatterådgivere?
En skatterådgiver er bundet af vederlagsforordningen for skatterådgivere ved fastlæggelse af omkostningerne. Denne bekendtgørelse, der med rette kaldes “Vederlagsforordning for skatterådgivere, skatteagenter og skatterådgivende virksomheder (StBVV)”, giver en ramme, inden for hvilken omkostningerne skal bevæge sig.
Afhængig af kompleksiteten af den specifikke ordre kan skatterådgiveren fastsætte gebyrer i rammens nedre rækkevidde, vælge en mellemværdi eller helt udtømme rammen. Ved beregning af skatterådgiverens omkostninger gælder følgende princip: jo mere kompleks opgaven er, desto højere gebyrer.
For eksempel, hvis en kunde indsender et stort antal usorterede dokumenter, øger dette arbejdsbyrden for eksperten og dermed også gebyrerne for skatterådgiveren. Hvis skatteyderen derimod er omhyggeligt ryddet, er der ingen særlige træk, der skal overholdes, og selvangivelsen udarbejdes derfor meget hurtigt, hvilket betyder, at omkostningerne for skatterådgiveren er tilsvarende lavere.
Beregn omkostninger for skatterådgiveren
For at beregne omkostningerne ved sit arbejde fortsætter skatterådgiveren fra StBVV og ganger det basale gebyr, der er angivet der, med den indsatsafhængige faktor. For forskellige tjenester skal han konsultere forskellige gebyrtabeller i StBVV. Følgende omkostningstabel viser, hvad disse er:
|
aktivitet |
ramme |
midterste |
Tabel for |
|---|---|---|---|
|
Information, rådgivning, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Tabel A. |
|
Indkomst |
1 / 10-6 / 10 |
0,35 |
Tabel A. |
|
Bestemmelse af |
1 / 20-12 / 20 |
0,325 |
Tabel A. |
|
Årlig selvangivelse |
1 / 10-8 / 10 |
0,45 |
Tabel A. |
|
Indkomst |
5 / 10-20 / 10 |
1.25 |
Tabel B. |
|
regnskab |
2 / 10-12 / 10 |
0,7 |
Tabel C (gebyr pr. Måned) |
Eksempel 1, selvangivelse : Fru Muster ansætter en skatterådgiver til at indsende sin selvangivelse. I vurderingsåret havde hun indkomst fra ikke-selvstændigt arbejde på 50.000 euro. Grundgebyret i henhold til tabel A er derfor 1.230 euro. Afhængigt af indsatsen kan din skatterådgiver fakturere dig for omkostninger fra 123 euro (faktor 0,1 eller 1/10) til 738 euro (faktor 0,6 eller 6/10).
|
faktor |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
betaling |
123 euro |
246 euro |
369 euro |
492 euro |
615 euro |
738 euro |
Eksempel 2, beregning af indkomstoverskud: Mr. Frei er selvstændig erhvervsdrivende og får beregnet indkomstoverskud af sin skatterådgiver. I vurderingsåret havde han en indkomst på 48.000 euro. Tabel B specificerer 248 euro for basisgebyret. Skatterådgiveren kan derfor beregne omkostninger på 124 euro (faktor 0,5 eller 5/10) til 496 euro (faktor 2 eller 20/10). Hvis hr. Frei også får sin selvangivelse udført af eksperten, opkræves også gebyret for dette.
|
faktor |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
betaling |
124 euro |
148,80 euro |
173,60 euro |
198,40 euro |
223,20 euro |
248 euro |
272,80 euro |
297,60 euro |
|
faktor |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
betaling |
322,40 euro |
347,20 euro |
372 euro |
396,80 euro |
421,60 euro |
446,40 euro |
471,20 euro |
496 euro |
Eksempel 3, bogføring: Mr. Folder har et firma, der genererede en indtægt på 80.000 euro i vurderingsperioden. Han har betroet regnskabet til sin skatterådgiver. I dette tilfælde er basisgebyret i henhold til tabel C 164 euro. Skatterådgiveren kan opkræve mellem 32,80 euro (faktor 0,2 eller 2/10) og 196,80 euro (faktor 1,2 eller 12/10) afhængigt af indsatsen. Vigtigt: I modsætning til de andre eksempler er regnskabsgebyret en månedlig omkostning for virksomheden på grund af løbende aktivitet.
|
faktor |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
betaling |
32,80 euro |
49,20 euro |
65,60 euro |
82 euro |
98,40 euro |
114,80 euro |
|
faktor |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
betaling |
131,20 euro |
147,60 euro |
164 euro |
180,40 euro |
196,80 euro |
Er gebyret for skatterådgiveren omsætteligt?
Selvom StBVV giver en præcis ramme for de forventede omkostninger for skatterådgiveren, betyder det ikke, at det ikke kan fraviges i individuelle tilfælde.
I stedet for ifølge § 4 StBVV kan vederlaget også være over eller under denne grænse, hvis der er indgået en tilsvarende aftale mellem skatteyder og skatterådgiver. Denne aftale skal laves i tekstform, men kan også laves elektronisk. En underskrift er ikke nødvendig.
Den afgørende faktor her er dog afsnit 4, stk. 3, der bestemmer, at det lavere vederlag "skal være i et passende forhold til skatterådgiverens præstation, ansvar og ansvarsrisiko". Gratis konsultationer er derfor udelukket.
Skatterådgiveren skal skriftligt informere dig om muligheden for at afvige fra StBVV.
Gebyret for skatterådgiveren er omsætteligt. Omkostningerne skal dog være i forhold til præstationen.
Hvordan kan du forsvare dig mod store omkostninger fra en skatterådgiver?
Hvis skatterådgiverens regning ser ud til at være for høj, frigør dette dig ikke fra forpligtelsen til at betale omkostningerne først. For at tage skridt mod dette skal du dog kontrollere, om han korrekt har fastlagt basisgebyret. Så skal du se på den anvendte faktor. Hvis han har valgt en meget høj faktor til beregningen her, selvom din sag ikke har givet særlige problemer eller involveret en stor indsats, skal du tage dette punkt op og afklare det med ham.
Hvis du ikke kan nå til enighed, har du muligheden for at klage til den ansvarlige afdeling for skatterådgivere. Der kontrolleres det, om skatterådgiveren har opfyldt alle faglige pligter eller har overtrådt dem. Fakturaen kontrolleres dog ikke.
Hvis skatterådgiveren har lavet fejl, der har forårsaget dig økonomisk skade, kan du gøre krav på erstatning mod ham i overensstemmelse med § 280, stk. 1. Husk dog, at hvis det værste kommer til det værste, skal du være i stand til at bevise fejlene.
Hvis omkostningerne efter din mening er rimelige, men du ikke er tilfreds med arbejdet, har du temmelig dårlige kort: En skatterådgiver indgår en kontrakt med sine kunder om det, der kaldes et "betalt agentur". Han kun erklærer sig parat til at rådgive dig. Der er ingen forpligtelse til at lykkes.
Det er bedst at tale med din skatterådgiver, før du begynder at arbejde. Hvis du kan give ham en grov beskrivelse af de særlige forhold, han har at forvente i din sag, hvilke dokumenter du vil indsende i hvilken mængde og form, og om der er andre skærpende omstændigheder, skal skatterådgiveren kunne give dig en grov guide til de forventede omkostninger.
Hvis din skatterådgiver har for høje omkostninger på fakturaen, kan du forsvare dig mod den.
Hvornår har du brug for en skatterådgiver?
I enkle tilfælde kan skatteydere også selv udarbejde og indsende selvangivelsen. I andre tilfælde lønner det sig dog at have en ekspert til at hjælpe med forklaringen med deres specialviden. På denne måde undgår du fejl og muligvis får flere penge tilbage fra skattekontoret i sidste ende.
En skatterådgiver anbefales til disse grupper af mennesker:
- Medarbejdere, der er delvist aktive i udlandet
- Såkaldte "grænseoverskridende pendlere", dvs. mennesker, der bor i Tyskland, men arbejder i udlandet
- Investorer, der ønsker at få tilbagebetalt kildeskat
- Folk, der har investeret penge, for eksempel i lukkede fonde eller andre skattebesparende modeller
- Mennesker, der producerer elektricitet fra et solcelleanlæg og sælger det. Her kan det kræves en selvangivelse eller en selvangivelse
- Folk, der ønsker at lave en gave
- Personer, der har bukket under for arv
Ud over de ovennævnte grupper af mennesker anbefales en skatterådgiver ofte også til selvstændige eller til folk, der arbejder i specielle industrier. En skatterådgiver kender faldgruberne samt nyttige tip og tricks, der i sidste ende hjælper dig med kun at betale så meget skat, som du rent faktisk skal.
Hvilke frister gælder for skatterådgivere?
Ved afgivelse af selvangivelse gælder visse frister, som skal overholdes. Hvis du overskrider dette uden at have ansøgt om forlængelse af fristen, kan skattekontoret opkræve et tillæg for forsinkelsen.
Hvis skatteyderne selv afgiver sin erklæring, gælder kortere frister end i tilfælde, hvor en skatterådgiver overtager dette arbejde.
Indkomstskatangivelsen skal indgives uden støtte fra rådgiveren, f.eks. Inden 31. juli det følgende år (dvs. inden 31. juli 2020 for skatteåret 2019).
Skatterådgiveren har meget længere tid til at gøre dette. Hvis han bestilles, behøver han ikke indsende erklæringen før den sidste dag i februar det andet år efter skatteåret (f.eks. For 2019 senest den 28. februar 2021).
Hvornår har du ikke brug for en skatterådgiver?
I mange tilfælde er det ikke nødvendigt at tilkalde en skatterådgiver og derved afholde omkostninger. Hvis der f.eks. Kun er indtægter fra ikke-selvstændigt arbejde, som kun skal modregnes i annonceringsomkostninger, udgifter til husholdningsrelaterede tjenester eller ekstraordinære byrder som f.eks. Plejeomkostninger på grund af en plejesag, kan skatteydere også nemt selv afgive selvangivelsen og bruge skatteprogrammet "Elster " brug.
Med skatteprogrammet "Elster" kan du også selv aflevere selvangivelsen og spare dig selv for omkostningerne ved en skatterådgiver.
Hvad er en indkomstskattestøtteforening?
De, der viger væk fra omkostningerne ved en skatterådgiver, men stadig ikke ønsker at gøre selvangivelsen, vil finde et billigere alternativ i indkomstskattestøtteforeningen.
Forskellige grupper af mennesker kan blive medlemmer der mod et årligt gebyr, der afhænger af deres bruttoindkomst og efterlade selvangivelsen til eksperterne der. Grupper af mennesker inkluderer:
- Arbejdere
- Officer
- praktikant
- studerende
- Pensionister / pensionister
- Personer, der modtager vedligeholdelse.
Forretningsfolk, selvstændige eller personer med yderligere indkomst fra selvstændig virksomhed rådes muligvis ikke af indkomstskattesammenslutningerne. Det samme gælder for medarbejdere, der - for eksempel gennem en kapitalinvestering - har tjent mere end 18.000 euro (eller 36.000 euro i tilfælde af fælles vurderinger) om året ud over vurderingsåret.
Er det muligt at trække skatterådgiverens omkostninger fra skat?
Du kan angive skattekonsulentomkostningerne i selvangivelsen og dermed trække dem fra skatten. Omkostningerne til dette skal dog kunne føjes til reklameomkostningerne eller forretningsomkostningerne. Dette betyder, at kun de skatterådgivningsomkostninger, der er afholdt ved beregningen af indkomsten, er fradragsberettigede.
Hvis skatterådgiveren arbejder på følgende systemer, kan de resulterende omkostninger trækkes fra skatteyderne som indkomstrelaterede udgifter:
- Bilag N (indkomst fra ikke-selvstændigt arbejde)
- Bilag V (indtægter fra leje og leasing)
- Tillæg R (indkomst fra pensioner)
- Bilag SO (anden indkomst)
- Bilag AUS (udenlandsk indkomst)
Udgifterne til behandling af disse systemer kan kræves som driftsudgifter:
- Bilag G (indtægter fra forretningsdrift)
- Bilag S (indkomst fra selvstændigt arbejde)
- Bilag L (indkomst fra landbrug / skovbrug)
- Bilag EÜR (beregning af indkomstoverskud)
Alle andre skatterådgivers aktiviteter, der ikke tjener til at bestemme indkomst, er ikke fradragsberettigede.
Tip: Bed din skatterådgiver om at udstede sin faktura på en sådan måde, at hans udgifter tydeligt vises i henhold til fradragsberettigelse. Så du kan indtaste disse omkostninger i den næste selvangivelse i tillæg N under "Andre indtægtsrelaterede udgifter" (linje 46).
