Kapitaldannende fordele kommer direkte fra arbejdsgiveren og subsidieres også af staten. Målet: Medarbejdere skal bruge den månedlige særlige fordel til at købe fast ejendom eller andre pensionsplaner. Du kan læse her, hvem der modtager kapitaldannende fordele, og hvilke tilskud der er mulige.
Hvad er fordele ved kapitaldannelse?
Kapitaldannende fordele (også kaldet VL eller VwL) er kontante fordele fra arbejdsgiveren, der subsidieres af staten som opsparingstillæg. Det udgør maksimalt 40 euro om måneden og er beregnet til at hjælpe medarbejderne med at opbygge deres aktiver. Uanset om der udbetales kapitaldannende fordele, og i hvilket beløb der normalt er fastsat i ansættelseskontrakten, den kollektive forhandlingsaftale eller arbejdsaftalen. Det juridiske grundlag for dette er den femte aktivdannelseslov (5. VermBG).
Hvem modtager kapitalfordele?
Lærlinger såvel som faglærte arbejdere, embedsmænd, soldater og dommere har ret til kapitaldannende fordele. Dog kan VwL kun ansøges, hvis lærlingeuddannelsen eller ansættelsesforholdet findes i et erhverv, hvor VL er kontraktligt aftalt. Derefter skal arbejdsgiveren betale den ekstra fordel på maksimalt 40 euro pr. Måned.
Hvis du er usikker på, om du har ret til VwL, skal du kontakte din arbejdsgiver eller arbejdsgiverens ansvarsforsikringsforening.
Er virksomheden forpligtet til at betale kapitalfordele?
Kapitaldannende fordele er altid frivillige fordele fra arbejdsgiveren. Der er ingen juridisk forpligtelse til dette. I mange erhverv er den supplerende kontante fordel fra arbejdsgiveren imidlertid fastsat i overenskomsten. Hvis en virksomhed beskæftiger folk i en af disse erhverv, skal de kapitaldannende fordele udbetales.
Hvad er fordelene ved kapitalformationsfordele?
Den månedlige VwL, der betales af arbejdsgiveren, er muligvis ikke høj - på grund af den regelmæssige betaling akkumuleres imidlertid et ikke-foragtet beløb over tid: forudsat at det maksimale månedlige beløb på 40 euro antages, hjælper arbejdsgiveren årligt med 480 euro til at opbygge aktiver Byg op.
Kapitalopbygningsfordelene på 40 euro (maksimalt beløb) pr. Måned betalt frivilligt af arbejdsgiveren hjælper ikke kun praktikanter, men også faglærte arbejdere, embedsmænd, soldater og dommere med at opbygge deres aktiver.
Hvordan kan man investere kapitaldannende fordele?
Dette beløb, der betales månedligt af arbejdsgiveren, kan bruges på forskellige måder, afhængigt af hvilken form for investering modtageren af kapitaludbyttet vælger. Arbejdsgiveren har ingen beslutningskompetence her. Hvis medarbejderen indgår en VL-kontrakt, præsenterer han den for arbejdsgiveren, så arbejdsgiveren derefter betaler det aftalte månedlige beløb.
Tænkelige VL-kontrakter kan være til
- boliglånet og opsparingskontrakten
- realkreditudlån
- en opsparingsplan for aktiefonde eller
- en bankopsparingsplan
være afsluttet. En VL-kontrakt er normalt ikke et problem med et boliglån og en sparekontrakt og bygningsfinansiering. I tilfælde af aktiefondens opsparingsplan og bankopsparingsplanen skal du dog sikre dig, at de også er egnede til såkaldte VL-opsparinger.
Hvordan investerer du bedst kapitaldannende fordele?
Der er ikke noget generelt svar på, hvilken af de mulige investeringsformer der er bedst. VwL skal bruges afhængigt af det mål, der forfølges (for eksempel at købe et hus), hvor høj den disponible indkomst er, og hvor udtalt viljen til at tage risici er.
Mens et boliglån og en opsparingskontrakt, en bankopsparingsplan eller endda tilbagebetaling af et boliglån giver en høj grad af kontrol, og boliglånet og opsparingskontrakten finansieres desuden med statens husbygningspræmie, med en fundsparingsplan er det ikke sikkert, hvor meget kapital der i sidste ende opnås med de kapitaldannende fordele. De særlige træk ved de enkelte investeringstyper er beskrevet mere detaljeret nedenfor.
Kapitaldannende fordele for bygningssamfundets låneaftale
Et boliglån og opsparingskontrakt er en mulighed, hvis
- køb af en ejendom søges ellers
- Boligejendomme eksisterer allerede og skal gemmes til fremtidige renoveringer eller vedligeholdelsesforanstaltninger.
I det første tilfælde kombineres kontrakten normalt med finansiering af fast ejendom. I det andet tilfælde er dette imidlertid ikke længere nødvendigt, så de kapitaldannende fordele kan udnyttes fuldt ud til en opsparingsplan. I dette særlige tilfælde er der ofte en bedre rente. Ikke desto mindre er det absolut værd at sammenligne mellem et boliglån og en opsparingskontrakt og en bankopsparingsplan og derefter vælge den mere lukrative variant.
Et centralt argument til fordel for et boliglån og en opsparingskontrakt er det supplerende offentlige tilskud, der udbetales, forudsat at visse indkomstgrænser ikke overskrides (se nedenfor). Den såkaldte boligbonus og medarbejderopsparingen er økonomisk støtte, der skal hjælpe med at købe et ejerlejlighed eller et hus eller at samle aktiver til alderdommen. Forudsat at kravene til boligpræmien og medarbejderopsparingstillægget er opfyldt, er en bygningselskabs låneaftale derfor betydeligt mere indbringende end en bankspareplan, hvor denne præmie eller godtgørelse ikke ville blive ydet.
Minimumsperioden for denne type investeringer er syv år, hvis der anvendes statsstøtte. Tidligst efter udløbet kan den sparede kapital bruges eller det lån, der er knyttet til kontrakten, kan bruges.
Der er en særlig regulering, hvis byggeforeningens opsparingskontrakt er indgået før 25 år: I dette tilfælde betaler staten boligpræmien over hele kontraktperioden på syv år, selvom de akkumulerede penge på denne måde ikke i sidste ende bruges til at købe en ejendom.
Tilbagebetaling af realkreditudlån med kapitalfordele
Renterne på et byggelån overstiger normalt den, der ville opnås med de forskellige investeringsmuligheder. Det giver derfor mening at bruge kapitaldannende betalinger til at tilbagebetale realkreditudlån. Hvis det på denne måde er muligt at tilbagebetale det långivende institut, reduceres den resterende gæld langsomt men kontinuerligt måned for måned med den yderligere kontante betaling fra arbejdsgiveren. Hvis den ejendom, der er erhvervet med lånet, anvendes, og en bestemt indkomstgrænse (se nedenfor) ikke overskrides, kan der også kræves ansattes besparelsesgodtgørelse.
Enhver, der ønsker at købe en ejendom, kan investere de kapitaldannende fordele i form af en bygningselskabs låneaftale.
Bankopsparingsplan med kapitalfordele
En bankopsparingsplan er en fornuftig form for investering af kapitalskabende fordele rentabelt, især for dem der ikke modtager statsstøtte, fordi deres indkomst er for høj, fordi statsstøtte generelt ikke er mulig her. VL-Sparen er også yderst sikker og nem at beregne: Når kontrakten underskrives, er det allerede klart, hvilket beløb der kan forventes, og hvornår.
Enhver, der beslutter at lade kapitalformationsfordelene strømme ind i en banksparplan, modtager ikke nogen statsfinansiering. Der er derfor ingen minimumsaftale på syv år. Nogle banker, der tilbyder VL-Sparen, tilbyder stadig ofte deres kunder kontrakter med en bestemt periode. Den almindelige rentesats er normalt ret lav, men i slutningen af den aftalte periode er der en præmie- eller bonusbetaling, der gør VL-besparelser ret attraktive. Højere afkast end for eksempel med dag- eller tidsindskud er normalt let at opnå her. For ikke at risikere betaling af præmien, bør det undgås at opsige kontrakten for VL-Sparen for tidligt.
Brug kapitaldannende fordele til aktiefondets opsparingsplan
Hvis du ikke er bange for risikoen og ikke har nogen specifikke planer som at købe fast ejendom med kapitalfordelingsfordelene, kan du lade chefen strømme de ekstra penge ind i en aktiefondspareplan. De penge, der betales månedligt, bruges til at købe aktier i investeringsfonde.
Her er et betydeligt højere afkast muligt end med bankopsparingsplanen. Risikoen er dog også væsentligt større. Så let at beregne som en bankspareplan er, er det vanskeligt at forudse det beløb, der i sidste ende vil være tilgængeligt for en fondsopsparingsplan. Valutakursudsving gør det umuligt at afgive en konkret erklæring om dette.
Hvis kapitalfordelingsfordelene skal bruges til en fondsopsparingsplan, kan dette aftales direkte med en bank. Her kan installationsomkostningerne dog forventes at være ret høje. Det er derfor værd at kontakte fondsmæglere og direkte banker og sammenligne de afholdte omkostninger.
Hvis kapitaldannende fordele strømmer ind i en aktiefondopsparingsplan, kan der ansøges om medarbejderopsparingstillæg. Hvis indkomsten ikke overstiger visse grænser (se nedenfor), understøtter staten yderligere penge, der strømmer til fonden: 20 procent af det indbetalte beløb (maksimalt 80 euro om året) er derudover tilgængelig.
Hvis der ikke anvendes nogen medarbejderopsparing, er der ingen minimumsperiode på syv år. VL-depotet kunne således lukkes når som helst uden ulemper. Det siger sig selv dog, at det disponible beløb er stærkt afhængigt af den aktuelle aktiekurs, så det er værd at vente på et tidspunkt, der er gunstigt set fra et aktiekursperspektiv.
Samtidig er der ingen forpligtelse til at trække de indbetalte penge ud af fonden, efter at kontraktperioden er udløbet. Dette er især fordelagtigt, hvis aktiekursen er faldet i løbet af kontraktperioden. Hvis der er tegn på prisforbedringer, kan det være tilrådeligt at efterlade kapitalen i fonden og kun trække den tilbage på et økonomisk gunstigere tidspunkt.
Indeksfond eller aktivt forvaltet fond?
Hvis den ret risikable variant af aktiefondens opsparingsplan skal bruges til kapitalopbygningsfordele, er ikke alle fonde berettigede, fordi ikke alle er godkendt til en VL-investering. For de berettigede til VwL skal beslutningen træffes, hvilken type fond pengene skal strømme ind i: en indeksfond eller en aktivt forvaltet en? Den aktivt forvaltede er normalt ret dyr: to til tre procent gebyrer for værdien af aktierne er ikke ualmindelige. Dette er især vigtigt, hvis prisudviklingen ikke kan dæmpe disse omkostninger. Indeksfonde tilføjer derimod kun 0,2 til 0,45 procent, hvilket i sidste ende - forudsat den passende prisudvikling - kan øge overskuddet betydeligt.
Embargo: Hvor længe varer kapitalfordele?
Medarbejdere får ubegrænsede fordele fra arbejdsgiverens kapitaldannelse. De kontrakter, der indgås for VwL - såsom en bankopsparingsplan - løber normalt kun i syv år. I seks af disse syv år foretages betalingerne kontinuerligt hver måned; det syvende er et hvileår, hvilket betyder, at der ikke følger yderligere betalinger. (En undtagelse herfra er boliglån og opsparingskontrakt: Her betales bidrag over de fulde syv år.) Efter de syv år er udløbet, kan det akkumulerede beløb hentes op og bruges som ønsket.
En ny kontrakt kan indgås efter seks år og præsenteres for arbejdsgiveren, så kapitalfordelingsfordelene fortsat betales og bruges fornuftigt resten af året.
Statsstøtte ud over fordele ved kapitaldannelse
Enhver, der ansøger om kapitaldannende fordele fra arbejdsgiveren, åbner automatisk døren til yderligere månedlige tilskud. Disse kommer dog ikke fra arbejdsgiveren, men fra staten:
De, der ikke overskrider visse grænser (se nedenfor) med deres indkomst, modtager medarbejderopsparing fra staten ud over arbejdsgiverens VwL, hvis pengene fra de kapitaldannende fordele overføres til en aktiefondspareplan, en bygningselskabs låneaftale eller tilbagebetaling af et byggelånsflow. Hvis der er indgået en låneaftale om byggesamfund, er boligpræmiepræmien også en mulighed.
Vigtigt: Det er den skattepligtige indkomst, der er afgørende her, ikke bruttoindkomsten. Det er bestemt værd at kontrollere nøje, om du har ret til midler fra staten ud over VL. Det nøjagtige beløb af skattepligtig indkomst kan findes i skatteopgørelsen.
Især par med børn bør se nærmere på her, da deres skattepligtige indkomst ofte er langt under deres bruttoindkomst på grund af skattefritagelserne.
Arbejdstagerbesparelsesgodtgørelse og boligtilskud: indkomstgrænser og tilskudsbeløb for singler
| VL-kontrakt | Statsfinansiering | Indkomstgrænse | Årlig finansiering | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankopsparingsplan | Ingen | ||||||||
| Bygningslåneaftale |
|
|
|
||||||
| Tilbagebetaling af realkreditudlån | Tillæg til medarbejderopsparing | 17.900 euro | 9% på maks.470 €, maks.443 € | ||||||
| Aktiefond opsparingsplan | Tillæg til medarbejderopsparing | 20.000 euro | 20% på et maks. € 400, maks. € 80 |
Medarbejderopsparing og boligtilskud: indkomstgrænser og tilskudsbeløb for ægtepar
| VL-kontrakt | Statsfinansiering | Indkomstgrænse | Årlig finansiering | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankopsparingsplan | Ingen | ||||||||
| Bygningslåneaftale |
|
|
|
||||||
| Tilbagebetaling af realkreditudlån | Tillæg til medarbejderopsparing | 35.800 euro | 9% på maks.470 €, maks.443 € | ||||||
| Aktiefond opsparingsplan | Tillæg til medarbejderopsparing | 40.000 euro | 20% på et maks. € 400, maks. € 80 |
Skal man supplere kapitalfordelingsfordele?
Ikke alle arbejdsgivere betaler det maksimalt mulige beløb på 40 euro pr. Måned som VL. Nogle investeringskontrakter kræver dog et minimum månedligt beløb. I disse tilfælde kan det være værd at betale underskuddet ud af din egen lomme for at være i stand til at drage fordel af tilbuddet og ideelt set investere det beløb, der betales af chefen, omend en lille.
Det er endda muligt at indgå en VL-kontrakt, hvis arbejdsgiveren ikke betaler nogen VL. Dette er især tilrådeligt, hvis du har ret til statsfinansiering. De månedlige beløb, der betales ud af deres egen lomme, muliggør statsstøtte, så der efter de syv år er mere kapital til rådighed, end det ville have været tilfældet med en VL-uafhængig opsparingsplan.
Hvordan påvirker kapitaldannende fordele skatter?
Hvis arbejdsgiveren betaler kapitaldannende fordele, øges dette bruttolønnen. Således skal disse tjenester beskattes, og socialsikringsbidrag skal betales for dem. I praksis gøres dette på en sådan måde, at VL fra arbejdsgiveren strømmer direkte ind i den kontrakt, VL-modtageren har indgået. Skatter og afgifter trækkes fra lønningslisten, således at nettolønnen i sidste ende er lidt lavere end før.
Og indkomsten fra VL-kontrakten er også skattepligtig. Det giver derfor mening at oprette en undtagelsesordre for det afgørende syvende år, dvs. det, hvor kapitalen er tilgængelig. På denne måde kan skattebyrden minimeres, og den største indkomst kan opnås fra VwL.
Skatte smuthulls pensionsordning
Hvis det skal forhindres, at kapitalfordelingerne reducerer nettolønnen, kan arbejdsgivere og arbejdstagere aftale at indbetale det månedlige beløb direkte til en virksomhedspension. Bidragene til dette er oprindeligt fritaget for skatte- og socialsikringsbidrag op til visse grænser, så dette i nogle tilfælde kan være den mere lukrative løsning. Det er dog vigtigt at vide, at skatten skal betales, når du går på pension.
Hvis der vælges en virksomheds pensionsordning, kan der ikke anvendes statstilskud som medarbejderopsparing eller husbygningsbonus; i stedet kan der opstå omkostninger til tegning af denne pensionsforsikring og administrative omkostninger. En nærmere sammenligning af de forskellige muligheder er også værd her.
Hvad er pensionsydelser?
I nogle sektorer udbetales der ingen kapitaldannende fordele, men i stedet såkaldte aldersforsikringsydelser (AvwL). Dette er for eksempel tilfældet inden for elektro- og metalindustrien. Den væsentligste forskel mellem denne ekstra kontante fordel fra arbejdsgiveren er, at medarbejderen ikke har beføjelse til at beslutte, hvordan pengene investeres. Hver måned betales der 26,59 euro ud over lønnen. Lærlinge får 13,29 euro om måneden.
Den tildelte ydelse skal bruges til pensionering (firma eller privat). Den sparede kapital gennem årene er endelig tilgængelig i pensionsalderen og først derefter skal beskattes. Fordelen her er, at skattesatsen normalt er lavere end da du var ansat. En ulempe er imidlertid, at yderligere offentlige finansieringsmuligheder såsom medarbejderopsparing eller boligstøtte ikke er mulige.
