Annonceringsomkostninger reducerer den skattepligtige indkomst, når du indgiver din selvangivelse. At vide nøjagtigt, hvad der er fradragsberettiget, kan spare mange skatter. Læs her, hvilke udgifter du kan bruge til at reducere din skattepligt.
Et overblik over de vigtigste ting:
- Forretningsudgifter kan trækkes fra skatten. Du sænker skatteforpligtelsen.
- De indkomstrelaterede udgifter inkluderer udgifter, der muliggør eller sikrer en indkomst.
- Medarbejdere, pensionister, udlejere og investorer kan trække forretningsomkostninger fra skat.
- De afholdte omkostninger behøver ikke at bevises op til en vis grænse, den såkaldte faste sats for annonceudgifter.
Hvad er annonceudgifter?
Med hensyn til lov om indkomstskat (EStG) er reklameomkostninger alle de omkostninger, der skal bruges til erhvervelse, sikkerhed og vedligeholdelse af indkomst. Hvilke omkostninger der er inkluderet detaljeret, er beskrevet i afsnit 9 i indkomstskatteloven.
De indtægtsrelaterede udgifter sammenlignes med skatteydernes indkomst. Du reducerer således den skattepligtige indkomst og dermed skattebyrden.
Hvem kan kræve reklameudgifter?
Reklameomkostninger kan opstå for forskellige grupper af mennesker, fordi den indkomst, der er nævnt i lovteksten, ikke behøver at komme fra et ansættelsesforhold. Andre grupper af mennesker drager derfor fordel af muligheden for at trække indkomstrelaterede udgifter fra skat.
Følgende personer kan angive indkomstrelaterede udgifter i deres selvangivelse og dermed spare skat:
- Arbejdere
- pensionist
- udlejer
- Investorer
- Personer med anden indkomst
Udlejere kan trække indtægtsrelaterede udgifter fra lejeindtægterne.
Hvad er den faste sats for annonceudgifter?
For at kunne fratrække indkomstrelaterede udgifter så ukomplicerede og ubureaukratiske som muligt i selvangivelsen er der en fast sats for indkomstrelaterede udgifter i skattelovgivningen. Skattekontoret trækker automatisk et bestemt beløb af skattepligtig indkomst fra selvangivelsen ved hjælp af den faste sats for indkomstrelaterede udgifter.
Skatteyderne behøver ikke at fremlægge kvitteringer eller andet bevis for udgifterne. Han kan således drage fordel af den fulde faste sats for reklameudgifter, selvom han har haft betydeligt lavere omkostninger eller slet ingen omkostninger.
Størrelsen på de faste indkomstrelaterede udgifter afhænger af gruppen af mennesker og er reguleret i § 9a eller § 20, § 9 i indkomstskatteloven. Følgende beløb trækkes i øjeblikket automatisk fra indkomsten pr. År som et fast gebyr for indkomstrelaterede udgifter:
|
Gruppe af mennesker |
Fast sats for annonceudgifter |
Retsgrundlag |
|---|---|---|
|
Arbejdere |
1.000 euro |
Afsnit 9a, nummer 1a EStG |
|
pensionist |
102 euro |
Afsnit 9a, nummer 3 EStG |
|
Investorer |
801 euro |
Afsnit 20, afsnit 9 EStG |
|
Personer med anden indkomst |
102 euro |
Afsnit 9a, nummer 1b EStG |
Der er intet fast annonceringsgebyr for udlejere; for investorer taler man om det sparende faste beløb.
Omfanget af den faste sats for annonceudgifter er ret generøs. Dette faste beløb er som regel tilstrækkeligt til at tage omkostningerne i betragtning i skattemæssig henseende.
Det giver derfor kun mening at angive yderligere indkomstrelaterede udgifter i selvangivelsen, hvis de overstiger de samlede indkomstrelaterede udgifter. Hvis de er lavere, behøver skatteyderen ikke gider og kan drage fordel af den faste sats uden nogen anstrengelse.
Tip: Det anbefales stadig at beholde alle kvitteringer hele året, da det i begyndelsen af året normalt ikke er muligt at estimere, om den faste sats vil blive overskredet eller ej.
Hvem kan fratrække hvad som annonceudgifter?
Afhængigt af hvilken gruppe skatteyderne tilhører, kan medarbejdere, pensionister, udlejere og investorer angive forskellige udgifter som forretningsomkostninger i deres selvangivelse.
Kommercielle udgifter for medarbejdere
Medarbejdere har en særlig bred vifte af muligheder for at fratrække arbejdsrelaterede omkostninger som indtægtsrelaterede omkostninger. Disse emner kan tænkes blandt andre:
- Rejseudgifter til arbejde
Det er irrelevant, om udgifterne skyldes din egen bil, offentlig transport eller en cykel. Man taler derfor om fast tillæg. Det er 30 cent en vej hjemmefra til arbejde for hver arbejdsdag. - Forretningsrejser
Hvis der afholdes omkostninger undervejs, kan disse fratrækkes. - Arbejdstøj Det er
vigtigt, at tøjet virkelig kun bruges til arbejde, såsom en hjelm til byggearbejde eller en smock til arbejde i laboratoriet. - Værktøjer
I nogle erhverv skal værktøjer købes af dig selv. Hvis frisøren køber en saks, kan han medtage dem i selvangivelsen. Dette gælder også for andet arbejdsudstyr. - Faglitteratur
Bøger og magasiner kan holde skatteyderne opdateret professionelt. Omkostningerne ved dette er derfor udgifter i forbindelse med arbejde. Medarbejderen kan trække dem fra skat. - Videreuddannelse Efteruddannelse
kan sikre det eksisterende ansættelsesforhold. Omkostningerne til dette kan derfor være reklameomkostninger.
Rejseomkostninger afholdes ved kørsel til arbejde. De kan fratrækkes som annonceudgifter.
- Ansøgningsomkostninger
Eventuelle udgifter, f.eks. Til fotos, porto, papir, kan fratrækkes. - Undersøgelse
Hvis visse betingelser er opfyldt, kan omkostningerne til et hjemmestudie også angives i selvangivelsen.
Flytning omkostninger Hvis arbejdsstedet er i en placering, der kræver bevægelse, kan kræves omkostningerne til dette.- Forsikringsbidrag
Hvis forsikring er nødvendig på grund af arbejdet (såsom arbejdsmarkedsretlig forsikringsforsikring), tælles omkostningerne herfor også som indkomstrelaterede udgifter. - Skattekonsulentomkostninger
Hvis en professionel hjælper med selvangivelsen, kan skattekonsulentomkostningerne kræves. Tip: Hvis du vil spare omkostninger her, skal du kontakte en indkomstskattestøtteforening. - Foreningsgebyr / fagforeningsgebyr
Hvis skatteyderne tilhører en professionel forening eller en fagforening, er de opkrævede gebyrer fradragsberettigede. - Andet hjem
Hvis et andet hjem er nødvendigt til forretningsformål, betragtes de omkostninger, der er afholdt for at holde huset to gange, som forretningsomkostninger og kan fratrækkes. - Kontostyringsgebyrer
Hvis banken kræver penge til kontoforbruget , reducerer disse gebyrer også skattebyrden.
Juridiske gebyrer / retsgebyrer Hvis der er en juridisk tvist med arbejdsgiveren, er omkostningerne for advokaten og retten professionelle og derfor fradragsberettigede.
Skatteyderne skal samle alle fakturaer eller kvitteringer for disse udgifter i forbindelse med arbejdet for at kunne bevise de faktiske omkostninger.
Kommercielle udgifter til pensionister
Pensionister kan også afholde indkomstrelaterede udgifter. Du kan angive dette i din selvangivelse, da du stadig er ansat og fratrække den.
Typiske forretningsomkostninger afholdt af pensionister inkluderer følgende:
- Ansøgningsomkostninger
afholdes udgifter, når man ansøger om pension (for eksempel til fotokopier eller certificeringer), disse er fradragsberettigede. - Konsulentomkostninger
Hvis en pensions- eller skatteekspert har givet rådgivning, betragtes de udgifter, der afholdes som et resultat, som forretningsomkostninger. - Kontostyringsgebyrer
Som med ansatte kan omkostningerne ved en konto også trækkes fra pensionister.
Pensionister kan også kræve udgifter i forbindelse med deres pension i deres selvangivelse som forretningsomkostninger.
Annonceudgifter ved leje
Udlejere genererer også indkomst. Derfor kan udgifter i forbindelse med den lejede ejendom kræves som indtægtsrelaterede udgifter.
Fradragsberettigede omkostninger inkluderer:
Ejendom skat Den årlige ejendomsskat er højere eller lavere afhængigt af placeringen af ejendommen. Det kan under alle omstændigheder fratrækkes som indtægtsrelaterede udgifter.
Lån interesse Hvis det lejede blev finansieret gennem et lån, kan den interesse, der er afholdt angives som erhvervsmæssige udgifter i selvangivelsen.- Kontostyringsgebyrer
Gebyrer for en konto kan også trækkes fra skat af udlejere. - Vedligeholdelsesudgifter
For at holde ejendommen “i god form” er visse udgifter til reparation eller renovering nødvendige. Denne såkaldte vedligeholdelsesindsats er en af annonceringsomkostningerne. - Annoncering
Omkostningerne til lejlighedsannoncer i aviser eller online portaler samt udskrivningsomkostninger til flyers eller skilte er reklameomkostninger i den mest klassiske forstand og kan derfor også trækkes fra skat. - Ekstraudgifter til hus
Udgifterne til ekstraomkostninger såsom affaldsindsamling, vintertjeneste, rengøring af gader, skorstensfejeren og og kan også trækkes fra skatten af udlejere. - Juridiske gebyrer
Hvis der er uenighed om en udlejningsejendom, har udlejere mulighed for at trække de deraf følgende omkostninger fra skat.
Kommercielle udgifter til investeringsindtægter
Hvis en skatteyder tjener indtægter fra investeringer, kan han også trække visse relaterede omkostninger fra skat. Disse inkluderer kontostyringsgebyrer og andre udgifter. Der er dog en øvre grænse, den såkaldte saver engangsbeløb. Det begrænser de fradragsberettigede annonceringsudgifter til maksimalt 801 euro om året. En investor kan ikke kræve mere, selvom han kan bevise, at de faktisk afholdte omkostninger var højere i vurderingsperioden.
Annonceudgifter til andre indtægter
Andre indtægter opsummerer indtægter fra vedligeholdelsesbetalinger, private salgstransaktioner, parlamentariske betalinger, andre pensioner og andre indkomster. Eventuelle omkostninger, der er afholdt for at erhverve eller sikre denne anden indkomst, kan trækkes fra skat.
Hvor skal jeg indtaste indkomstrelaterede udgifter i selvangivelsen?
De indkomstrelaterede udgifter skal angives i forskellige bilag til selvangivelsen afhængigt af gruppen af personer. Medarbejdere indtaster dem i bilag N, pensionister bruger bilag R, udlejere bruger bilag V, investorer foretager poster i bilag KAP, og personer med anden indkomst bruger bilag SO.
|
Gruppe af mennesker |
Bilag i selvangivelsen |
|---|---|
|
Arbejdere |
N |
|
pensionist |
R. |
|
udlejer |
V |
|
Investorer |
CAPE |
|
Personer med anden indkomst |
SÅ |